材料發(fā)票上個(gè)月已認(rèn)證(當(dāng)時(shí)發(fā)票還沒(méi)收到，成本沒(méi)有入，款上月付的。借:應(yīng)付賬款-材料公司 貸:銀存 這個(gè)月我應(yīng)該怎么樣做賬呢？圖片分錄金額含了進(jìn)項(xiàng)稅額
借原材料貸應(yīng)付賬款。
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老師 我就是購(gòu)買材料款已付貨也已經(jīng)到了 但發(fā)票還沒(méi)開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預(yù)付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價(jià)入庫(kù)，借原材料，貸預(yù)付賬款（不含稅材料價(jià)格）。 收到發(fā)票，先紅字沖銷入庫(kù)的材料價(jià)格。 再做入庫(kù)的憑證，借原材料，借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸預(yù)付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款-暫估 收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款-暫估 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款
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已經(jīng)付了貨款 借：應(yīng)付貨款～某公司113 貸：銀行存款113 月末還沒(méi)有收到發(fā)票，還需要暫估入賬嗎？ 借：原材料100 貸：應(yīng)付賬款～暫估入賬 次月收到發(fā)票 借：原材料-100 貸：應(yīng)付賬款～暫估入賬 借：原材料100 應(yīng)交稅費(fèi)～待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13 貸：應(yīng)付賬款-113 l
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材料發(fā)票上個(gè)月已認(rèn)證(當(dāng)時(shí)發(fā)票還沒(méi)收到，成本沒(méi)有入，款上月付的。借:應(yīng)付賬款-材料公司 貸:銀存 這個(gè)月我應(yīng)該怎么樣做賬呢？圖片分錄金額含了進(jìn)項(xiàng)稅額
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老師，上個(gè)月付了原材料貨款，材料和發(fā)票都沒(méi)有收到，只做了借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，現(xiàn)在收到了發(fā)票和貨物，分錄怎么做
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老師，請(qǐng)問(wèn)上個(gè)月我們采購(gòu)了一批貨款，還沒(méi)有收到發(fā)票，上月暫估入庫(kù)，入庫(kù)時(shí)借工程材料，貸應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù)。領(lǐng)用時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—工程材料，貸工程材料。就是已經(jīng)出庫(kù)轉(zhuǎn)成本了。這個(gè)月收到了發(fā)票，我需要怎么做這筆分錄？
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一般納稅人取得免稅雞蛋普票，銷售給第三方可以開免稅普票嗎
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甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2023 年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬(wàn)元,提供技術(shù)服務(wù)收入500萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬(wàn)元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15 萬(wàn)元。 (2)繳納增值稅180萬(wàn)元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加18萬(wàn)元,房產(chǎn)稅 25 萬(wàn)元,預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬(wàn)元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 50萬(wàn)元。 (4)支付殘疾職工工資14萬(wàn)元;新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益19萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)一臺(tái)設(shè)備,價(jià)值35萬(wàn)元;購(gòu)置一臺(tái)《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備,投資額60萬(wàn)元,購(gòu)置完畢當(dāng)年即投入使用。 老師，會(huì)計(jì)利潤(rùn)怎么計(jì)算，有式子就行，不用得數(shù)
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會(huì)計(jì)準(zhǔn)則租用廠房3年 買的二手空調(diào) 發(fā)生的650元安裝費(fèi) 這個(gè)安裝費(fèi)費(fèi)用化可以嗎
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2023年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況為:(1)取得產(chǎn)品銷售收入總額1800萬(wàn)元。(2)應(yīng)扣除產(chǎn)品銷售成本800萬(wàn)元。 (3)發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用600萬(wàn)元,其中包括廣告費(fèi)用300萬(wàn)元。(4)管理費(fèi)用100萬(wàn)元,其中包括招待費(fèi)16 萬(wàn)元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬(wàn)元(貸款250萬(wàn)元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬(wàn)元。(6)本年繳納的增值稅30 萬(wàn)元。 (7)營(yíng)業(yè)外支出14萬(wàn)元,其中含公益捐贈(zèng)10萬(wàn)元。 (8)實(shí)發(fā)工資總額98萬(wàn)元,撥繳的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、發(fā)生的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)為20萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2023年應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額
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預(yù)繳的企業(yè)所得稅比實(shí)際應(yīng)繳的多怎么辦？
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跟大學(xué)合作辦學(xué)，我們是民非，我們免增值稅嗎，謝謝
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老師，請(qǐng)問(wèn)公司投入的實(shí)收資本，后期公司不做了這個(gè)實(shí)收資本可以退回去嗎？要交什么稅了？
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我在電腦上打開學(xué)習(xí)中心怎么什么都沒(méi)有呢
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老師您好 無(wú)形資產(chǎn)的出售凈損益要收入-賬面價(jià)值-相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入資產(chǎn)處置損益 那為什么例題里面要選25？
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老師，這和-500 是怎么來(lái)的？
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這個(gè)月我發(fā)票收到了就不做進(jìn)項(xiàng)了是嗎
你好是的，上個(gè)月已經(jīng)做了。
因?yàn)橹暗馁~不是我做的，我還有疑問(wèn)就是一般收到發(fā)票是：借原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款 但是我圖片上的它8月份是貸方應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
你當(dāng)時(shí)上個(gè)月勾選了嗎？
勾選了的
勾選了，那你應(yīng)該直接借進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款。
我這個(gè)發(fā)票到了直接做:借 應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款？
這個(gè)是8月那個(gè)人的做賬思路。這個(gè)月收到的發(fā)票金額就是55189元，認(rèn)證發(fā)票分錄里面含了這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅6349.17
發(fā)票沒(méi)有到的時(shí)候借進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款。 這個(gè)月發(fā)票到了之后，借原材料貸應(yīng)付賬款就可以。
但是現(xiàn)在問(wèn)題就是8月發(fā)票沒(méi)有到就付款了，它又沒(méi)有做借進(jìn)項(xiàng)這一步就抵扣勾選了，成本也沒(méi)有入，
這個(gè)材料已經(jīng)銷售了嗎？你們是生產(chǎn)企業(yè)嗎？
老師你還沒(méi)懂嗎？怎么問(wèn)我銷售了沒(méi)呢，我明明說(shuō)我們買材料已付款啊，8月已付款當(dāng)時(shí)材料發(fā)票供應(yīng)商沒(méi)有寄過(guò)來(lái)，別人又把這個(gè)發(fā)票提前勾選認(rèn)真了沒(méi)有入成本，我發(fā)的圖片就是別人8月份做賬的思路，現(xiàn)在不知道的就是9月這份發(fā)票我發(fā)票收到了應(yīng)該怎么賬務(wù)處理？
你做了收入才能結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果沒(méi)有做收入的話，你的成本就是不結(jié)轉(zhuǎn)。 有收入才有成本 成本和收入是對(duì)應(yīng)的。 八月借應(yīng)付賬款貸銀行存款，借進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款，九月份借原材料貸應(yīng)付賬款。