你好 具體是什么稅款 好久的稅款? 這樣好判斷分錄? ?

你好，《國家稅務總局關于印發(fā)〈增值稅日?；檗k法〉的通知》(國稅發(fā)〔1998〕44號)附件2《增值稅檢查調賬方法》規(guī)定，查補增值稅賬務調整，應設置“應交稅金--增值稅檢查調整”專門賬戶，凡檢查后應調減賬面進項稅額或調增銷項稅額和進項稅額轉出的，借記本科目，貸記有關科目。全部調整事項入賬后，應結出本賬戶余額(即貸方余額)并予轉出: 1.若余額在借方，全部視同留抵進項稅額，按借方余額數(shù)，借記“應交稅金--應交增值稅(進項稅額)”科目，貸記本科目。 2.若余額在貸方，且“應交稅金--應交增值稅” 賬戶無余額，按貸方余額數(shù)，借記本科目，貸記“應交稅金--未交增值稅”科目。 3.若本賬戶余額在貸方，“應交稅金--應有增值稅”賬戶有借方余額且等于或大于這個貸方余額，按貸方余額數(shù)，借記本科目，貸記“應交稅金--應交增值稅”科目。 4.若本賬戶余額在貸方，“應交稅金--應交增值稅”賬戶有借方余額但小于這個貸方余額，應將這兩個賬戶的余額沖出，其差額貸記“應交稅金--未交增值稅”科目。 上述賬務調整應按納稅期逐期進行。 根據(jù)以上規(guī)定，貴公司“一部分是修車時沒有確認收入、不開發(fā)票少計收入、少計銷項稅”問題屬于少計收入，未計提銷項，同時也少繳了企業(yè)所得稅:“另外一部分是非業(yè)務用車修理時免費修車沒有記銷售收入，少計銷項稅。”屬于增值稅未作視同銷售處理，應補增值稅，但不涉及企業(yè)所得稅。以上兩種行為在補繳增值稅的同時，均應補繳城建稅、教育費附加。 賬務處理如下: (1)前一部分少計收入賬務處理: 借:以前年度損益調整 貸:應交稅金--增值稅檢查調整 借:以前年度損益調整 貸:應交稅金--應交城建稅 --教育費附加 --應交企業(yè)所得稅; (2)后一部分賬務處理: 借:以前年度損益調整(生產成本) 貸:應交稅金--增值稅檢查調整 借:以前年度損益調整 貸:應交稅金--應交城建稅 --教育費附加

你好 今年的嗎 借稅金及附加貸銀行存款

同學你好 計入營業(yè)外支出

你好 借：以前年度損益調整---企業(yè)所得稅 貸：銀行存款