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你好,我公司在20年7月發(fā)現(xiàn)有增值稅專用發(fā)票失控,補了2018、2019兩年的增值稅和所得稅,這兩年的所得稅年報都做了調整,我想問下報稅務局的財務報表如何調整,因為有以前年度損益調整,我需要把18、19兩年的財務報表改了么?還是只修改2020年的年初數(shù),盼復!謝謝!

2020-10-19 10:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-19 11:12

不需要調整,你這個調的是直接納稅調整表上面調,不調整財務報表,實務中也不改年初數(shù),這個你這個做以前年度損益調整,結轉到利潤分配未分配利潤就可以

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快賬用戶1346 追問 2020-10-19 11:20

我做以前年度調整了

我做以前年度調整了
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快賬用戶1346 追問 2020-10-19 11:24

您的意思是各年報表都不用改,我今年的財報年初數(shù)也不用調整,只是今年年末已調整后的數(shù)據(jù)報就行了唄

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齊紅老師 解答 2020-10-19 11:26

就按你賬上出財務報表申報就可以,這個做分錄之前都調以前年度損益調整,之后做借未分配利潤下面就可以

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快賬用戶1346 追問 2020-10-19 11:38

我報第三季度財報,未分配利潤年初8586824.56,期末數(shù)9288639.20,對么,

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齊紅老師 解答 2020-10-19 12:05

年初就是之前12月期末數(shù)這個就可以,期末數(shù) 資產(chǎn)負債表未分配利潤余額 =總賬期末本年利潤余額%2B總賬期末利潤分配余額

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快賬用戶1346 追問 2020-10-19 12:10

財務報表按我賬上的會計期間正常取數(shù)就行了唄,我家專管員問我報表修改的事,我就拿不準了,謝謝

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齊紅老師 解答 2020-10-19 12:23

實務中是不修改這個,原則是需要這樣,但是這個我問下實務中沒有人這么處理,

實務中是不修改這個,原則是需要這樣,但是這個我問下實務中沒有人這么處理,
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齊紅老師 解答 2020-10-19 12:23

這個給案例是借以前年度損益調整 貸應付賬款這樣,

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齊紅老師 解答 2020-10-19 12:24

但是實務中沒有人調整,你們專管員還問這個嗎,這個勾稽關系為啥不對?你直接說有以前年度損益調整,沒有調年初數(shù)這個

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快賬用戶1346 追問 2020-10-19 12:42

我是專票失控,除了補增值稅所得稅,專票所涉及的材料也從成本中轉出,利潤調整了,往來調整,我看相關書籍,原則上是要追溯調整的,就沒在實務中碰到過,理論實踐還是不一樣的,不改最好

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齊紅老師 解答 2020-10-19 12:58

理論實踐還是不一樣的,不改最好 ,這個實務中是不改,我問下同行這個,

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不需要調整,你這個調的是直接納稅調整表上面調,不調整財務報表,實務中也不改年初數(shù),這個你這個做以前年度損益調整,結轉到利潤分配未分配利潤就可以
2020-10-19
您好,放在今年與去年沒有關系,不需要
2021-06-07
同學你好 1.要的 2.對的 3.是的 4.沒事,你賬上也改了就行
2021-04-29
你好,你可以說下具體整體分錄做啥嗎,補計提啥稅,這個?
2021-04-21
直接在20年年度所得稅匯算清繳里的“納稅調整”填寫
2021-04-15
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