老師～小規(guī)模納稅人一個季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)貼 對嗎？ ②根據(jù)增值稅計提了附加稅： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)助 是這樣嗎？

老師～小規(guī)模納稅人一個季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)貼 對嗎？ ②根據(jù)增值稅計提了附加稅： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)助 是這樣嗎？不交增值稅還需要集體附加稅嗎？還是照樣計提再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？

老師，小規(guī)模納稅人第三季度沒有發(fā)生銷售額，只有營業(yè)外收入，請問增值稅，增值稅附加稅，城建稅，殘疾人就業(yè)保障金，水利建設(shè)基數(shù)都可以0申報嗎？

我們是小規(guī)模納稅人，今年三季度突然增加了地方水利建設(shè)基金、工會經(jīng)費，還有殘疾人保障就業(yè)基金，以前都是系統(tǒng)自動申報不產(chǎn)生稅費，但是這個月卻沒有自動申報三季度的，我把金額輸進(jìn)去產(chǎn)生了稅費，我查看了一下稅費種認(rèn)定是19年1月份開始的，那以前沒有繳費以后查出來是要繳納滯納金嗎？

請問小規(guī)模納稅人季度未超45萬免征增值稅，期末免征增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，那么申報表沒有附加費的是否就不用計提附加費了？ 例如：本季度銷售價稅185000元，開出1%的增值稅普通發(fā)票增值稅為1831.69元，那么會計分錄： 借：應(yīng)收賬款185000 貸：主營業(yè)務(wù)收入183168.31 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1831.69 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1831.69 貸：營業(yè)外收入-稅收減免款1831.69 就可以了嗎？不用考慮城建稅及教育附加費嗎？