老師您好，小規(guī)模納稅人人，二季度初次領(lǐng)購稅控盤440元，當(dāng)時(shí)沒入費(fèi)用，直接抵扣的（二季度增值稅45.54元） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅減免45.54 管理費(fèi)用394.46 貸：庫存現(xiàn)金440 我現(xiàn)在三季度產(chǎn)生增值稅430.69元，該怎么做分錄？

我八月買的稅盤440元可以減免稅款，但是8月9月沒有收入增值稅都是0申報(bào)，這個(gè)440沒有可以減免的稅款，我做賬的時(shí)候只做借：管理費(fèi)用 440貸：銀行存款 440，不用做借：應(yīng)交稅費(fèi)—減免稅款 440 貸管理費(fèi)用440，等到10月有收入的時(shí)候需要繳納增值稅的時(shí)候抵減后借：應(yīng)交稅費(fèi)—減免稅440？

老師你好，我們公司9月份有應(yīng)交增值稅37.31，用金稅盤抵了37.31 收電費(fèi)，做借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅37.31 購買金稅盤 借管理費(fèi)用440元，貸現(xiàn)金440， 抵扣時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅37.31 貸管理費(fèi)用-37.31 這個(gè)月的增值稅交完了，沒有余額對(duì)嗎 我們是一小規(guī)模納稅人 我看稅務(wù)局網(wǎng)站上增值稅減免那塊有402.69的余額，以后在有稅款接著抵扣，但賬上是沒有這個(gè)數(shù)字的

老師，請(qǐng)問去年稅控服務(wù)費(fèi)440，之前會(huì)計(jì)做了稅費(fèi)抵減分錄（借:未交增值稅 貸:減免稅款），但去年當(dāng)月并沒有在申報(bào)時(shí)填報(bào)（實(shí)際就是做了賬，并沒有扣掉440）。這個(gè)月開了票，我想把440給抵扣了，會(huì)計(jì)分錄上需要怎么處理？如何把去年轉(zhuǎn)到未交增值稅的440變成減免稅款，在這個(gè)月入賬。需要涉及以前年度損益嗎。麻煩老師解答一下

老師好，想問一下2021年1月份交了稅盤和維護(hù)費(fèi)440元，當(dāng)時(shí)只做了一筆分錄，借：管理費(fèi)用 440貸：銀行存款 440，2021年10月開了一張?jiān)鲋刀悓Ｆ倍愵~290元，2022年1月份把這個(gè)稅款290元繳納了，忘記了抵440元，公司業(yè)務(wù)很少，之后沒再交過增值稅，現(xiàn)在到2023年4月份了，我還能把2021年1月份的440元掛在減免稅款嗎？