老師，我想咨詢下，小規(guī)模企業(yè)季度超過30萬了，減免的2%的增值稅是不是要計(jì)入營業(yè)外收入呢，還有附加稅減免的部分，是不是都要計(jì)入營業(yè)外收入呢，減免的土地使用稅

請(qǐng)教老師，我們小規(guī)模納稅人，季度開票未超過30萬是不需要繳納增值稅，減免的增值稅最后計(jì)入營業(yè)外收入分錄，那么增值稅沒有了，附加稅也就為0,我就想問下減免的附加稅要做會(huì)計(jì)分錄嗎？

老師，請(qǐng)問小規(guī)模納稅人季度銷售額沒超過45萬元，免征增值稅，季度末的時(shí)候需要計(jì)提稅金及附加再做免稅沖減分錄嗎？

請(qǐng)問小規(guī)模納稅人季度未超45萬免征增值稅，期末免征增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，那么申報(bào)表沒有附加費(fèi)的是否就不用計(jì)提附加費(fèi)了？ 例如：本季度銷售價(jià)稅185000元，開出1%的增值稅普通發(fā)票增值稅為1831.69元，那么會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)收賬款185000 貸：主營業(yè)務(wù)收入183168.31 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1831.69 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1831.69 貸：營業(yè)外收入-稅收減免款1831.69 就可以了嗎？不用考慮城建稅及教育附加費(fèi)嗎？

請(qǐng)問老師小規(guī)模納稅人季度不超過45萬免征增值稅，附加稅是季度不超過30萬免稅，假如這個(gè)季度銷售了40萬，增值稅免了，而附加稅是根據(jù)實(shí)際繳納的增值稅作計(jì)稅依據(jù)的，所以也免稅嗎？還是根據(jù)課件講的超過30萬減半征收，假如增值稅發(fā)票上稅額是4000，附加稅是4000×7%×50%嗎？麻煩老師了