老師您好 是這樣子的 與客戶簽訂的合同是正常單價出售 在最終出售金額確認(rèn)后 乙方愿意單獨(dú)承擔(dān)8%的稅 是于價以外的稅 那我們承擔(dān)的1%要怎么轉(zhuǎn)入成本啊 分錄應(yīng)該怎么做呢 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸放哪個科目呢

你這個賬是基于一套賬還是兩套賬的前提？同學(xué)，你拿數(shù)據(jù)來說明問題會好一些。

內(nèi)賬的~比如實(shí)際銷售額為100，我司開出9的的發(fā)票稅額 但需要承擔(dān)1， 發(fā)生業(yè)務(wù)確認(rèn)時 借應(yīng)收賬款 109 貸主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交銷項(xiàng)稅9 計提稅金成本 借營業(yè)外支出/主營業(yè)務(wù)成本1 貸應(yīng)收賬款1 收回款項(xiàng) 借銀行存款108貸應(yīng)收賬款108 中間的1我覺得不應(yīng)該這么寫分錄 但是我又不知道具體應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理 煩請老師幫忙指導(dǎo)一下

這次帶數(shù)據(jù)說話有點(diǎn)清楚了，我再梳理一遍，你看對不對。 合同約定含稅價款109元，經(jīng)協(xié)商，乙方愿意承擔(dān)原合同中增值稅部分8%，與合同價款一并用銀行存款付給甲方。 甲的分錄 借：應(yīng)收賬款109 貸：主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)9 收款 借：銀行存款109+8 貸：應(yīng)收賬款109 主營業(yè)務(wù)收入或者營業(yè)外收入8

對對是這個意思 但是就是不理解于收款時我的分錄怎么做 借:銀行存款108 貸:應(yīng)收賬款108 那最開始計提收入后應(yīng)收賬款是109 中間的1我應(yīng)該做到哪里呢

你做的應(yīng)收賬款109（這是合同約定價款），收入是100（這是合同約定價款確認(rèn)的收入）。 收款應(yīng)該是117（包含合同價款109和經(jīng)協(xié)商承擔(dān)的稅費(fèi)8） 你應(yīng)該做 借銀行存款117 貸應(yīng)收賬款109 主營業(yè)務(wù)收入8（這是基于內(nèi)賬，這個收入不做價稅分離）

啊 我懂了懂了 謝謝劉老師