我們公司賠錢(qián)給人家，人家開(kāi)了專(zhuān)票過(guò)來(lái)，但是當(dāng)月我沒(méi)抵扣，我直接記的營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款，現(xiàn)在我把票抵扣了，該怎么寫(xiě)分錄？借應(yīng)交增值稅（進(jìn)）貸：營(yíng)業(yè)外支出？

我們公司是小規(guī)模納稅人 但是同時(shí)也有在開(kāi)專(zhuān)票，不足起征點(diǎn)的時(shí)候 只收專(zhuān)票的稅費(fèi) 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免 但是實(shí)際繳的錢(qián)一般比開(kāi)票稅額要多幾分錢(qián)，做賬的時(shí)候是不是必須要把幾分錢(qián)差額體現(xiàn)出來(lái)？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專(zhuān)票稅金）、營(yíng)業(yè)外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免？ 是不是必須這樣寫(xiě)？吧0.05那一步寫(xiě)出來(lái)/

我們公司是小規(guī)模納稅人 但是同時(shí)也有在開(kāi)專(zhuān)票，不足起征點(diǎn)的時(shí)候 只收專(zhuān)票的稅費(fèi) 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免 但是實(shí)際繳的錢(qián)一般比開(kāi)票稅額要多幾分錢(qián)，做賬的時(shí)候是不是必須要把幾分錢(qián)差額體現(xiàn)出來(lái)？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專(zhuān)票稅金）、營(yíng)業(yè)外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免？ 如果是對(duì)的 是不是必須要把差異金額寫(xiě)出來(lái) 不寫(xiě)的話(huà)行不行 還有就是減免稅額：借：未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免 之前（包括昨年）這步一直沒(méi)有做的話(huà) 能不能直接計(jì)入當(dāng)期的營(yíng)業(yè)外收入不

請(qǐng)問(wèn)老師，我現(xiàn)在收到24年的專(zhuān)票，但抵扣肯定只能在25年抵扣了，我把成本做在24年的分錄是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：其他應(yīng)付款（我公司是勞務(wù)派遣公司，支付給渠道的費(fèi)用時(shí)是借：其他用付款，貸：銀行存款，所以發(fā)票來(lái)了就貸：其他應(yīng)付款。），抵扣做在25年，分錄事借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：其他應(yīng)付款？