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演示賬套

老師，假設(shè)我取得了100萬的農(nóng)產(chǎn)品免稅進(jìn)項(xiàng)票，開出了稅價(jià)合計(jì)105萬的9%的增值稅普通發(fā)票，我只需要交納五萬，乘以9%的稅嗎？

2020-09-26 21:56

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-09-26 22:03

同學(xué) 您好，那您100萬的是可以抵扣9萬的，105萬的銷項(xiàng)稅額是105/(1+9%)*9%,,實(shí)際需要繳納105/(1+9%)*9%-9

2020-09-26

您好，您若開免稅銷售發(fā)票，您的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣。

2020-09-26

同學(xué)你好進(jìn)項(xiàng)稅額=260000*10%=26000 銷項(xiàng)稅=240000*9%=21600 答：《增值稅暫行條例》第八條規(guī)定，納稅人購進(jìn)貨物或者接受應(yīng)稅勞務(wù)（以下簡(jiǎn)稱購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)）支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅額，為進(jìn)項(xiàng)稅額。　　下列進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣：　?。ㄈ┵忂M(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，除取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書外，按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和13%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算公式：財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號(hào) 二、納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，原適用10%扣除率的，扣除率調(diào)整為9%。納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。

2020-10-21

您好，100萬賣出是不含增值稅的金額？

2020-09-08

對(duì)的，是的，是這么做的。

2023-05-25

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