老師：1、企業(yè)支付給境外某公司特許權(quán)使用費(fèi)人民幣100000元（含稅，由企業(yè)代扣代繳稅款）。2、企業(yè)購(gòu)辦公用礦泉水取得增值稅專用發(fā)票注明稅稅額650元。問企業(yè)當(dāng)月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

代扣代繳 境外供應(yīng)商增值稅、附加稅 和 所得稅 老師您好： 境外采購(gòu)服務(wù)（造型設(shè)計(jì)、咨詢等），購(gòu)匯支付供應(yīng)商，代扣代價(jià)稅費(fèi) 相關(guān)公式： 外幣含稅價(jià)=外幣不含稅價(jià)（合同/發(fā)票金額）/ （1-增值稅稅率*附加稅稅率-境內(nèi)服務(wù)比例*核定利潤(rùn)率*企業(yè)所得稅稅率）*（1+增值稅稅率） （三項(xiàng)附加稅 和 企業(yè)所得稅 都是 價(jià)內(nèi)稅，先要從 合同/發(fā)票金額 里 將他們剔除。） 外幣含稅價(jià)格*匯率=人民幣含稅價(jià)格 人民幣含稅價(jià)/（1+增值稅稅率）=人民幣不含稅價(jià)格 以上理解 和 公式 是否正確？ 如果涉及 特許權(quán)使用費(fèi) 呢？特許權(quán)使用費(fèi) 代扣代繳稅率多少??？

9月13日,銷售產(chǎn)品一批,企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票上注明不含稅價(jià)款500000元,增值稅65000元。另外,該企業(yè)支付給某運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)費(fèi),取得由該運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,注明不含稅運(yùn)費(fèi)金額5000元,銀行存款轉(zhuǎn)賬付訖。

某企業(yè)為一般納稅人，2015年2月購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款1.7萬元，已在當(dāng)月抵扣該項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額。當(dāng)年4月，該企業(yè)將2月購(gòu)進(jìn)的原材料全部用于集體福利，當(dāng)月該企業(yè)銷售不含稅銷售額50萬元，購(gòu)進(jìn)貨物30萬元取得增值稅發(fā)票上注明稅款5.1萬元，請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)4月份應(yīng)納增值稅稅額

四、計(jì)算題1.某小型商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)商品取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅額14790元；購(gòu)進(jìn)農(nóng)民自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票注明價(jià)款30000元；銷售商品一批，開具增值稅專用發(fā)票，注明增值稅額28900元；銷售農(nóng)產(chǎn)品取得含稅銷售額40000元；購(gòu)進(jìn)和銷售貨物支付運(yùn)費(fèi)取得專用發(fā)票2份，總金額7000元。取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月勾選確認(rèn)抵扣。求當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)納增值稅。