二、某食品公司為增值稅- -般納稅人，主要從事食品的加工和銷售業(yè)務(wù)，產(chǎn)品適用增值稅稅率為13%, 2019年1月發(fā)生如下 1.采用直接收款方式銷售食品,不含稅銷售額300萬,并開具增值稅專用發(fā)票 2.當(dāng)月采購食品加工材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款120萬元，材料已驗(yàn)收入庫貨款未付。 3.從農(nóng)民手工購入免稅農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)原料，以轉(zhuǎn)賬支票合計(jì)支付價(jià)款15萬元 4.從國外進(jìn)口- -臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，關(guān)稅完稅價(jià)折合人民幣20萬元,關(guān)稅稅率25%,增值稅稅率13%,不涉及消費(fèi)稅。價(jià)稅款項(xiàng)均已銀行存款方式支付,并取得海關(guān)的完稅憑證。 進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

代扣代繳 境外供應(yīng)商增值稅、附加稅 和 所得稅 老師您好： 境外采購服務(wù)（造型設(shè)計(jì)、咨詢等），購匯支付供應(yīng)商，代扣代價(jià)稅費(fèi) 相關(guān)公式： 外幣含稅價(jià)=外幣不含稅價(jià)（合同/發(fā)票金額）/ （1-增值稅稅率*附加稅稅率-境內(nèi)服務(wù)比例*核定利潤率*企業(yè)所得稅稅率）*（1+增值稅稅率） （三項(xiàng)附加稅 和 企業(yè)所得稅 都是 價(jià)內(nèi)稅，先要從 合同/發(fā)票金額 里 將他們剔除。） 外幣含稅價(jià)格*匯率=人民幣含稅價(jià)格 人民幣含稅價(jià)/（1+增值稅稅率）=人民幣不含稅價(jià)格 以上理解 和 公式 是否正確？

代扣代繳 境外供應(yīng)商增值稅、附加稅 和 所得稅 老師您好： 境外采購服務(wù)（造型設(shè)計(jì)、咨詢等），購匯支付供應(yīng)商，代扣代價(jià)稅費(fèi) 相關(guān)公式： 外幣含稅價(jià)=外幣不含稅價(jià)（合同/發(fā)票金額）/ （1-增值稅稅率*附加稅稅率-境內(nèi)服務(wù)比例*核定利潤率*企業(yè)所得稅稅率）*（1+增值稅稅率） （三項(xiàng)附加稅 和 企業(yè)所得稅 都是 價(jià)內(nèi)稅，先要從 合同/發(fā)票金額 里 將他們剔除。） 外幣含稅價(jià)格*匯率=人民幣含稅價(jià)格 人民幣含稅價(jià)/（1+增值稅稅率）=人民幣不含稅價(jià)格 以上理解 和 公式 是否正確？ 如果涉及 特許權(quán)使用費(fèi) 呢？特許權(quán)使用費(fèi) 代扣代繳稅率多少啊？

某公司購進(jìn)了境外一個(gè)專利技術(shù)，成交價(jià)格100萬。但合同要求進(jìn)口環(huán)節(jié)需要繳納所有的稅金均由該公司承擔(dān)。到稅務(wù)局開具支付境外資金證明時(shí)，窗口需要代扣代繳預(yù)提所得稅等。在預(yù)繳所得稅時(shí)，有一個(gè)計(jì)算公式，即：含所有稅（不含增值稅）的所得額＝凈支付額÷(1﹣預(yù)提所得稅率﹣增值稅及附加稅率）。如果你是稅務(wù)局工作人員，請(qǐng)對(duì)該公式做出解釋。 想問一下，到稅務(wù)局開具支付另外資金證明時(shí)，為什么需要代扣代繳預(yù)提所得稅？有相關(guān)的依據(jù)嗎？為什么計(jì)算所有稅的所得額時(shí)不含增值稅？代扣代繳是需要企業(yè)自己繳納嗎？為什么這個(gè)公式這么寫？請(qǐng)?jiān)敿?xì)解釋一下這個(gè)公式為什么這么設(shè)置？

「綜合題」某市一家進(jìn)出口公司為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： ①從國外進(jìn)口高檔化妝品一批，該批貨物在國外的買價(jià)為200萬元人民幣，由進(jìn)出口公司支付的購貨傭金10萬元人民幣， 運(yùn)抵我國海關(guān)卸貨前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)為30萬元人民幣，保險(xiǎn)費(fèi)無法確定。該批貨物已報(bào)關(guān)，取得海關(guān)開具的增值稅專用繳 款書。 ②從境內(nèi)某服裝公司采購服裝一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅金分別為80萬元和10.4萬元。當(dāng)月將該批服裝全 部出口，離岸價(jià)格為150萬元人民幣。 ③將2017年購置的一處位于市區(qū)的房產(chǎn)群出租，取得收入（含增值稅）1090萬元。 ④在公司所在地購置房產(chǎn)一處，會(huì)計(jì)上按固定資產(chǎn)核算，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為150萬元。 ⑤從境內(nèi)某公司承租儀器一臺(tái)，支付租金（含增值稅）169.5萬元人民幣。 ⑥當(dāng)月將業(yè)務(wù)購進(jìn)的化妝品98%銷售，取得不含增值稅的銷售收入300萬元，2%作為本公司職工的福利并發(fā)放。 「其他相關(guān)資料」銷售貨物、提供有形動(dòng)產(chǎn)租賃的增值稅稅率為13%，出口的退稅率為13%，不動(dòng)產(chǎn)租賃的增值稅稅率為 9%，進(jìn)口高檔護(hù)膚品的關(guān)稅稅率為10%，消費(fèi)稅稅率為15%，期初留抵稅額為0，相關(guān)票據(jù)均已比對(duì)認(rèn)證。 「要求」根據(jù)上述資料，按照下列順序計(jì)算回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1）計(jì)算業(yè)務(wù)①應(yīng)繳納的進(jìn)口關(guān)稅、增值稅和消費(fèi)稅。 （2）計(jì)算業(yè)務(wù)②的出口退稅額。 （3）計(jì)算業(yè)務(wù)③應(yīng)繳納的增值稅。 （4）計(jì)算業(yè)務(wù)④當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 （5）計(jì)算業(yè)務(wù)⑤應(yīng)繳納的增值稅。 （6）計(jì)算業(yè)務(wù)⑥的增值稅銷項(xiàng)稅額。 （7）計(jì)算當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 （8）計(jì)算當(dāng)月合計(jì)繳納的增值稅 查看 （9）計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加與地方教育附加