你好老師。我們有一個400多萬的電力安裝合同，是2019年8月份簽訂的，在9月份開具了80多萬的預(yù)付款發(fā)票到甲方，后來因為種種原因?qū)е鹿こ桃恢蔽凑ｉ_展，到現(xiàn)在甲方要求退合同，退預(yù)付款。我應(yīng)該怎么賬務(wù)處理。我之前做了一部分暫估材料，也真實發(fā)生了10多萬的材料采購。

問題1老師我是房建工程山東項目，公司在北京，一般計稅，比如7月份產(chǎn)生甲方給我結(jié)算100萬，我付出分包款50萬。差額50萬預(yù)交2，這個納稅義務(wù)時間，是不是和平時申報時間在次月8月份1-15號之間申報預(yù)交表可以嗎？ 問題2 在機構(gòu)地北京繳納7個點時候，什么時候申報？也是8月份1-15號申報期，申報完對吧？這樣理解嗎？還是可以延后？ 問題3比如我們這次甲方撥款100萬，我分包發(fā)票150萬，我就不需要預(yù)交了，對吧！還的正常填寫預(yù)交表嗎？還是機構(gòu)地，電子稅務(wù)局直接正常申報，預(yù)交和正常申報我搞不明白時間順序！ 問題4老師針對 整個項目下來我考慮這個人工材料 機械比例，讓對方開發(fā)票，還是針對

老師們，我第一次做工程項目的賬，這個公司也是剛剛接的第一個也是唯一一個項目，預(yù)計到今年年底竣工，簽訂的合同是從2021年6月份開始的，但甲方8月份撥了第一次款，9月份首次開票給甲方，我們乙方的公司9月之前還是小規(guī)模，為了按甲方要求開9%的發(fā)票，就在今年9月份申請為一般納稅人了，但是現(xiàn)在10月份了老板卻要求按照完工進度百分比法核算，看上個季度的賬也沒幾筆賬，而且之前的賬套不能按要求做了，我重新建了個賬套從2021年8月份啟用，這個工程合同總價是700多萬（含稅的），我是10月底才接的，前會計并沒按完工進度百分比核算，現(xiàn)老板要求這完工進度百分比核算之萬一資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系對不上該怎么辦？

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預(yù)提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預(yù)提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因為在23年做沖預(yù)提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師，如下題，答案是什么呀？ 一、2016年3月20日我司與甲方簽訂一份工程合同，合同金額為1000萬，2016 年5月30日完成工程進度70%,相應(yīng)開出增值稅票700萬，成本暫撥工程80% 進行結(jié)轉(zhuǎn)，竣工完工結(jié)算日為2016年7月20日已與甲方確認了總工程收入為 1000萬且2016年7月30日開具了300萬增值稅發(fā)票，甲方扣留5%做為質(zhì)保金， 特質(zhì)保期滿20天后，給予支付：在此期間所發(fā)生的分包工程費用：200萬元。 人工費用：70萬，機械費用：200萬，材料費：230萬。 1、問：該項目開具的增值稅票1000萬，需要交納的稅種及稅金？如何進行進度 款及結(jié)算款賬目處理。 2、在7月前所發(fā)生的減本費用賬目處理。 3、工程竣工后的賬目處理