老師，我們是勞務(wù)派遣公司，差額征稅，計提的社保費(fèi)，公司部分計入主營業(yè)務(wù)成本（圖片上的應(yīng)付社會保險費(fèi)18976.5元），個人部分計入管理費(fèi)用（圖片上的其他應(yīng)付款——社保15898.94元），請問這么做正確嗎

請問老師，司機(jī)不在我們公司發(fā)工資，只是付運(yùn)費(fèi)給他，但是在勞務(wù)派遣公司交著社保，我們公司付社保的錢，個人承擔(dān)部分這塊上賬的時候應(yīng)該入賬管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)還是其他應(yīng)收款-代繳社保？

下面這筆的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做：某勞務(wù)派遣公司是一般納稅人,提供勞務(wù)派遣服務(wù)適用差額征稅,含稅銷售額10 萬元,向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費(fèi)用8萬元,征收率5%.賬務(wù)處理 (1)確認(rèn)收入時: 借:銀行存款100000 貸:主營業(yè)務(wù)收入95238.10 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(簡易計稅)4761.90 (2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金時: 借:主營業(yè)務(wù)成本 76190.48 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)3809.52 貸:銀行存款 80000

計提工資包括個人部分社保 借主營業(yè)務(wù)成本—工資 386.4 貸應(yīng)付職工工資 —工資 386.4 計提單位社保 借主營業(yè)務(wù)成本—單位社保 772.8 貸應(yīng)付職工薪酬—單位社保 772.8 繳納單位部份與個人部份社保 借應(yīng)付職工薪酬—單位保險 772.8 其他應(yīng)收款—個人社保 386.4 貸銀行存款 1159.2 發(fā)放工資代扣個人部分社保 借應(yīng)付職工薪酬—工資 386.4 貸其他應(yīng)收款—個人社保 386.4 由于員工離職，公司多繳納的社保費(fèi)用，現(xiàn)醫(yī)保局退回這個員工的這筆 1159.2 的社保費(fèi)用，分別是單位 772.8，個人 386.4，收到這個退費(fèi)分錄怎么做呢，麻煩老師給列出具體分錄并附上金額

企業(yè)將個人承擔(dān)部分的社會保險費(fèi)、公積金計入管理費(fèi)用，會計分錄為： 借：管理費(fèi)用\\社會保險費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款\\社會保險費(fèi) 繳納的時候： 借：其他應(yīng)付款\\社會保險費(fèi) 貸：銀行存款 個人承擔(dān)部分不能計入企業(yè)的成本費(fèi)用 該分錄如何修改？大額醫(yī)保未計提直接在繳納時借：管理費(fèi)用\\社會保險費(fèi)\\大額醫(yī)保 其他應(yīng)付款\\大額醫(yī)保 貸：銀行存款 是正確的嗎？