假設(shè)2019年12月的一筆費(fèi)用 在2020年1月份才收到發(fā)票 然后在2019年12月做暫估 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 到2020年1月發(fā)票到的時(shí)候 又做一筆相同的 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 那要沖掉2019年12月份那筆暫估 是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬（全部紅字）嗎？

去年1月份收到失業(yè)保險(xiǎn)發(fā)票，誤把個(gè)人部分全部計(jì)入到應(yīng)付職工薪酬，2月份直接調(diào)賬：借 其他應(yīng)收-保險(xiǎn) 貸 管理費(fèi)用，導(dǎo)致現(xiàn)在賬面管理費(fèi)用與應(yīng)付職工薪酬不一致，如何做調(diào)整？

老師，1月份工資計(jì)提是20萬(wàn)，借管理費(fèi)用 20萬(wàn) 貸 應(yīng)付職工薪酬 20萬(wàn) ，本月我又做了付工資，借 應(yīng)付職工薪酬 20萬(wàn) 貸 銀行存款13萬(wàn) 庫(kù)存現(xiàn)金 7萬(wàn) ，但是后面才知道，1月份從公戶付出去是去年12月的工資，然后，1月計(jì)提的20萬(wàn)工資要到2月份才發(fā) ，現(xiàn)在我要怎么調(diào)整呢

老師您好，我們要調(diào)減22年一整年的管理費(fèi)用，包含服務(wù)費(fèi)，職工薪酬，租賃費(fèi)，裝修費(fèi)我在2023年一月做分錄是應(yīng)該這么做嗎？22年一整年的管理費(fèi)用一部分應(yīng)該是23，24年的 借:應(yīng)付職工薪酬 貸 以前年度損益調(diào)整 借 服務(wù)費(fèi) 貸 以前年度損益調(diào)整 借 租賃費(fèi) 貸以前年度損益調(diào)整

老師23年12月計(jì)提的工資，24年1月沖銷(xiāo)，按實(shí)際發(fā)放結(jié)轉(zhuǎn)，沖銷(xiāo)科目是借管理費(fèi)用紅，貸應(yīng)付職工薪酬，還是應(yīng)該借以前年度損益調(diào)整紅，貸應(yīng)付職工薪酬紅