假設(shè)2019年12月的一筆費(fèi)用 在2020年1月份才收到發(fā)票 然后在2019年12月做暫估 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 到2020年1月發(fā)票到的時(shí)候 又做一筆相同的 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 那要沖掉2019年12月份那筆暫估 是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬（全部紅字）嗎？

去年1月份收到失業(yè)保險(xiǎn)發(fā)票，誤把個(gè)人部分全部計(jì)入到應(yīng)付職工薪酬，2月份直接調(diào)賬：借 其他應(yīng)收-保險(xiǎn) 貸 管理費(fèi)用，導(dǎo)致現(xiàn)在賬面管理費(fèi)用與應(yīng)付職工薪酬不一致，如何做調(diào)整？

老師，工資我們是計(jì)入到借：生產(chǎn)成本貸應(yīng)付職工薪酬。社保是當(dāng)月扣當(dāng)月的，是：借：管理費(fèi)用（單位）其他應(yīng)收款 貸銀行存款。發(fā)工資的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款 銀行存款。這樣做對(duì)嗎？如果把扣的社保計(jì)入到借應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸銀行存款，去年社保計(jì)入到的管理費(fèi)用如何調(diào)整呢

參保這個(gè)分錄來(lái)：1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) （但是發(fā)工資的時(shí)候沒(méi)交社保，1月份社保9月份才交，怎么做賬?） 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

老師，我們公司是新參保單位。像失業(yè)保險(xiǎn)我這個(gè)月初去開(kāi)戶(hù)，已經(jīng)將職工參保進(jìn)去了。前兩天失業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)扣費(fèi)，單位和個(gè)人部分的失業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)從基本戶(hù)扣費(fèi)了。那我這個(gè)月怎么做賬？單位部分先計(jì)提再發(fā)放？參保的這兩個(gè)人都是管理部門(mén)的，那我做賬，單位部分，計(jì)提和發(fā)放做在一筆憑證上，借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-失業(yè)保險(xiǎn)，再接著做發(fā)放的，借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-失業(yè)保險(xiǎn)，貸：銀行存款。個(gè)人部分的失業(yè)保險(xiǎn)，是在下個(gè)月發(fā)4月份工資的時(shí)候從工資里面扣，那我這個(gè)月做賬是直接做，借：其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-失業(yè)保險(xiǎn)，貸：銀行存款。下個(gè)月發(fā)4月工資，再在發(fā)工資的那筆賬務(wù)里面做，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-失業(yè)保險(xiǎn)，貸：銀行存款。是這樣子做這種業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理嗎？