進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出年底怎么結(jié)轉(zhuǎn)，請(qǐng)回答

2020-09-17 18:27

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2020-09-17 18:30

你好?。哼M(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是在應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅明細(xì)科目下設(shè)置的一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出專欄，其發(fā)生額在貸方，作為：進(jìn)項(xiàng)稅額專欄的備抵，而不是轉(zhuǎn)到了未交增值稅里面了。月末余額應(yīng)該為零，轉(zhuǎn)到已交稅金科目。應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅明細(xì)科目下設(shè)置多個(gè)專欄，包括：進(jìn)項(xiàng)稅額、已交稅金、轉(zhuǎn)出未交增值稅、減免稅款、銷項(xiàng)稅額、出口退稅、進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額、轉(zhuǎn)出多交增值稅等9個(gè)專欄。月末，只是根據(jù)計(jì)算結(jié)果，將本月應(yīng)交未交的增值稅通過轉(zhuǎn)出未交增值稅專欄轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金-未交增值稅明細(xì)科目的貸方；或?qū)⒈驹露嘟坏脑鲋刀愅ㄟ^轉(zhuǎn)出多交增值稅專欄轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金-未交增值稅明細(xì)科目的借方。你看，這個(gè)過程并不涉及進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出專欄的結(jié)轉(zhuǎn)，如果沒有留底稅額的話，結(jié)轉(zhuǎn)后，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅明細(xì)科目的月末余額應(yīng)為0 ；如果有留底稅額，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅明細(xì)科目的月末余額應(yīng)為留底稅額。

快賬用戶6893 追問 2020-09-17 18:39

能不能具體說一下結(jié)轉(zhuǎn)科目，你不用說那么多，就說這一個(gè)，怎么結(jié)轉(zhuǎn)

快賬用戶6893 追問 2020-09-17 18:40

寫上科目

齊紅老師解答 2020-09-17 18:48

你好！借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借: 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅金（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

快賬用戶6893 追問 2020-09-18 09:21

那如果有進(jìn)項(xiàng)留底呢，有進(jìn)項(xiàng)未抵扣完的情況

快賬用戶6893 追問 2020-09-18 09:22

就是轉(zhuǎn)出未交增值稅有借方余額的情況

齊紅老師解答 2020-09-18 10:09

你好！有留底不用做結(jié)轉(zhuǎn)憑證

快賬用戶6893 追問 2020-09-18 10:56

就是年底進(jìn)項(xiàng)稅額有留底，進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額是不需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額不結(jié)轉(zhuǎn)，會(huì)有個(gè)余額在，是不

齊紅老師解答 2020-09-18 11:00

你好！是的，進(jìn)項(xiàng)大與銷項(xiàng)不做賬務(wù)處理

2020-09-17

同學(xué)你好，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，按銷項(xiàng)的金額，借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng) 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng) 沒有抵完的進(jìn)項(xiàng)留在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)；

2021-07-16

你好同學(xué)：結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

2021-07-14

你好，如果有進(jìn)項(xiàng)留底，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

2021-07-16

?你好? ? 月末做結(jié)轉(zhuǎn)就行了。比如? ? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。

2021-07-14

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