同學(xué)您好，您具體是什么情況進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

你好！：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是在應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅明細(xì)科目下設(shè)置的一個進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出專欄，其發(fā)生額在貸方，作為：進(jìn)項(xiàng)稅額專欄的備抵，而不是轉(zhuǎn)到了未交增值稅里面了。月末余額應(yīng)該為零，轉(zhuǎn)到已交稅金科目。應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅明細(xì)科目下設(shè)置多個專欄，包括：進(jìn)項(xiàng)稅額、已交稅金、轉(zhuǎn)出未交增值稅、減免稅款、銷項(xiàng)稅額、出口退稅、進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額、轉(zhuǎn)出多交增值稅等9個專欄。月末，只是根據(jù)計(jì)算結(jié)果，將本月應(yīng)交未交的增值稅通過轉(zhuǎn)出未交增值稅專欄轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金-未交增值稅明細(xì)科目的貸方；或?qū)⒈驹露嘟坏脑鲋刀愅ㄟ^轉(zhuǎn)出多交增值稅專欄轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金-未交增值稅明細(xì)科目的借方。你看，這個過程并不涉及進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出專欄的結(jié)轉(zhuǎn)，如果沒有留底稅額的話， 結(jié)轉(zhuǎn)后，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅明細(xì)科目的月末余額應(yīng)為0 ；如果有留底稅額，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅明細(xì)科目的月末余額應(yīng)為留底稅額。