可以不做那個分錄，直接在2020年匯算清繳申報表時把沒有發(fā)票的金額做納稅調增，這樣操作嗎？不抵扣所得稅

你說那個，你這個不做那這個咋平，需要平掉這個原材料，應付賬款就需要做，或者是這個不入賬借 原材料 貸 應付賬款—暫估應付款 這個不做，不做就不涉及納稅調增了

那就做那個分錄：借：應付賬款—暫估應付款 貸：其他應付款 然后在2020年匯算清繳申報表時把沒有發(fā)票的金額做納稅調增，這樣操作嗎？

只有這個做借主營業(yè)務成本下面這個才納稅調增，沒有做你直接調多虧

什么做主營業(yè)務成本？剛剛一開始就不懂后面您說的呢

借生產(chǎn)成本，貸原材料，借庫存商品 貸生產(chǎn)成本，借主營業(yè)務成本 貸庫存商品 這個是一套分錄，你這個需要結轉到主營業(yè)務成本才會影響利潤影響所得稅，這個稅法上面不認可這個做主營業(yè)務成本這沒有發(fā)票部分你才納稅調增

是呀，之前之前暫估入賬的時候已經(jīng)做了的

借主營業(yè)務成本 貸庫存商品 調增的是這部分

不是調增當時入原材料金額那一部分嗎？如果是調增主營業(yè)務成本，那不知道具體的數(shù)是多少呢，因為沒有發(fā)票跟有發(fā)票的一起做成本明細表的

這個需要自己對應記下這個做進主營業(yè)務成本這個對應原材料多少沒有發(fā)票，所以這個實務中一般是沒有發(fā)票做內(nèi)賬不做外賬了

我知道，但是因為要做原材料生產(chǎn)明細表計算成本，如果不入到外賬嗎原材料數(shù)量就為負數(shù)了，那就不合理了呀

那就這塊成本不做了，少做，少結轉成本

怎么樣子不做呢？不懂得操作

你結轉成本就少這 一塊，沒有這個沒有發(fā)票原材料

意思就是說借生產(chǎn)成本，貸原材料，借庫存商品 貸生產(chǎn)成本 最后不用做借主營業(yè)務成本 貸庫存商品？？是這樣么？

意思是這個全部不做，借原材料 貸應付賬款借生產(chǎn)成本，貸原材料，借庫存商品 貸生產(chǎn)成本 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品 全套都不做，沒有發(fā)票話， 不做這個借主營業(yè)務成本 貸庫存商品 那這個存貨一直會掛賬上這個

那不做的話生產(chǎn)成本明細表中的數(shù)量不入進去？然后對應的銷售也不開發(fā)票？