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對于上月多繳納的增值稅,我們進項稅額還還夠抵扣,應把多繳的增值稅放在哪個會計科目呢

2020-09-13 15:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-13 15:47

一、上月多繳納的增值稅,計入“應交稅費——應交增值稅(預交增值稅)”科目核算

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快賬用戶7640 追問 2020-09-13 15:50

我們沒有預交這個科目,我們月底都是結轉到未交增值稅里。那我們給是放在這個科目了

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齊紅老師 解答 2020-09-13 15:52

如果是一般納稅人,也是需要新增這個科目核算的,因為有此業(yè)務,就是需要新增此科目

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快賬用戶7640 追問 2020-09-13 15:56

那我要怎樣把這部分預交的轉出呢

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齊紅老師 解答 2020-09-13 16:08

1、借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——應交增值稅(預交增值稅) 2、借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)

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快賬用戶7640 追問 2020-09-13 16:11

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2020-09-13 16:19

祝學習進步,工作順利

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一、上月多繳納的增值稅,計入“應交稅費——應交增值稅(預交增值稅)”科目核算
2020-09-13
同學你好 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2022-09-19
您好,看差異形成原因,是期初還是本期差異導致。
2020-11-12
請問為什么要轉出呢?留抵稅額即可
2020-11-03
1.可以的 2.那個都可以 你們平時沒有計劃這個月開多少 大體上還有多少發(fā)票過來的話你做待認證 以后認證了借進項貸待認證
2020-12-14
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