我們公司分切出去，重新建賬套，但分設出去的資產只有庫存60萬，固定資產10萬，但老板要求貸方實收資本要寫100萬，我借方差30萬用什么科目，而且借方科目不能影響后續(xù)利潤。

老師好 請教個問題，還是我昨天問老師的問題，我公司把應該入庫存商品的車輛給誤入到固定資產了 現(xiàn)在稅局要求從固定資產轉入到存貨，讓做無票收入，開出去去，基礎工作剛做完，分析起來覺著無法做帳務處理，老師我是這樣想的，第一筆分錄是 借庫存商品，600萬，貸固定資產600萬，可是做無票收入時應該怎樣做分錄呢？視同我賣出去，可是我沒這個業(yè)務，只做無票收入，對應科目計入到哪里??？說白了 稅局要求我開票把多抵扣的進項稅再開票消化掉，可是不知怎樣處理了，本來就沒有這些車了，又要走下存貨，再開票開出去，這情況不知通過什么分錄走平，貸方走銷售和稅金，對應科目計入到哪里呀老師，謝謝老師幫忙指點一下

2020年1月5日，甲公司以銀行存款購買乙公司的股票2000萬股準備長期持有，占乙公司股份的25%，能夠對乙公司施加重大影響。每股買人價為9.8元，款項已支付。當日，乙公司可辨認凈資產的公允價值為80000萬元。(2)2020年乙公司實現(xiàn)凈利潤4000萬元。(3)2021年3月20日，乙公司宜告發(fā)放現(xiàn)金股利，甲公司應分得現(xiàn)金股利60萬元。2021年4月20日，甲公司如數(shù)收到乙公司分派的現(xiàn)金股利并存人銀行。(4)2021年3月31日，乙公司其他綜合收益下降了200萬元（可轉損益）。(5)2021年4月30日，甲公司將持有的乙公司股份全部售出，每股售價為12元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（答案中的金額單位用萬元表示）3.根播資料(4)，下列各項中，甲公司會計處理結果正確的是()。A.“長期股權投資一其他權益變動”科目貸方登記50萬元B.“資本公積一其他資本公積”科目借方登記50萬元C.“長期股權投資一其他綜合收益”科目貸方登記50萬元D.“其他綜合收益”科目借方登記50萬元4.根據(jù)資料(1)至(4)，2021年3月31目甲公

1.假設甲公司20×0年1月1日以每股市價10元、每股面值1元的本公司股份90萬股,以吸收合并的方式購買乙公司的全部資產。該項合并為非同一控制下的企業(yè)合并。當日,乙公司的資產只有庫存商品和固定資產兩項,且沒有任何負債。庫存商品的賬面價值為80萬元,公允價值為100萬元;固定資產的賬面價值為700萬元,公允價值為800萬元。假定按會計準則規(guī)定,所取得的資產需要按公允價值入賬,而稅法要求按存貨和固定資產的原賬面價值作為計稅基礎。所得稅稅率為25%。假定甲公司所取得的乙公司的庫存商品全部在20×0年出售,會計與稅法對固定資產均采用平均年限法,按10年計提折舊,不考慮殘值。20×0年與20×1年甲公司的稅前利潤均為600萬元,且未產生會計與稅法之間的其他差異。在資產負債表債務法下,對于企業(yè)合并中所取得的資產、負債的入賬價值與計稅基礎之間的差額,需要考慮其所得稅影響。請計算20×0年初取得合并資產時產生1()暫時性差異2()萬形成遞延所得稅3()的金額為4()萬,該遞延所得稅計入科目5()。20×0年12月31日固定資產的賬面價值為6()萬

（1）融資購買機械預付首付款4萬（起租租金33018、保證金5933、手續(xù)費949、留購款100），首付款的收款賬戶為A公司，分期付款的收款賬戶為B公司，有簽三方協(xié)議。發(fā)票由B公司開具。保證金到期無息退還。我的收到的發(fā)票金額是33967，而不是34067。對方公司說100的留款等機械款全額支付后再叫發(fā)票。請問老師，我這筆分錄要怎么做呢？？ 借：預付賬款-A公司34067 注：我實際收到的發(fā)票金額是33967（100留購款題上有說明） 其他應收款-A公司5933 注：預付跟其他應收借方二級科目我是要寫A公司還寫B(tài)公司？ 貸：銀行存款40000 （2）融資租入固定資產我是暫估入賬 借：固定資產-融資租入固定資產159011 貸：預付賬款-A公司34067 應付賬款-B公司124944 這樣做對嗎？？我收的首付款開票金額跟我實際付的不一致，我不太清楚這筆要怎么處理。