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演示賬套

老師，問(wèn)一下，我這個(gè)月沒(méi)有銷項(xiàng)稅額，只有一張進(jìn)項(xiàng)稅額的票已經(jīng)認(rèn)證了，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)期末需要結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目

2020-08-26 10:53

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-08-26 10:56

應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅

快賬用戶9040 追問(wèn) 2020-08-26 11:02

那如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)也是通過(guò)應(yīng)交稅額-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎，拿什么時(shí)候用應(yīng)交稅額-轉(zhuǎn)出多交增值稅

齊紅老師解答 2020-08-26 11:03

進(jìn)項(xiàng)多的不用繳納增值稅，需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，您也可以不做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，下期也可以直接抵扣

快賬用戶9040 追問(wèn) 2020-08-26 11:14

只有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有銷項(xiàng)，我要是結(jié)轉(zhuǎn)，通過(guò)那個(gè)科目節(jié)目，是轉(zhuǎn)出未交增值稅，還是轉(zhuǎn)出多交增值稅

齊紅老師解答 2020-08-26 11:17

你好借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

快賬用戶9040 追問(wèn) 2020-08-26 11:20

那就是借應(yīng)交稅費(fèi) （轉(zhuǎn)出多交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅，是不是這樣的

齊紅老師解答 2020-08-26 11:25

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅，

快賬用戶9040 追問(wèn) 2020-08-26 11:27

這樣的話，轉(zhuǎn)出未交增值稅，和轉(zhuǎn)出多交增值稅都會(huì)有余額，這個(gè)怎么辦

齊紅老師解答 2020-08-26 11:31

我發(fā)您完整的結(jié)轉(zhuǎn)分錄您看一下結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

快賬用戶9040 追問(wèn) 2020-08-26 11:56

那如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，那就轉(zhuǎn)出未交增值稅，和轉(zhuǎn)出多交增值稅都余額，這個(gè)沒(méi)有影響嗎

齊紅老師解答 2020-08-26 12:00

您好，是的，沒(méi)有影響的，

快賬用戶9040 追問(wèn) 2020-08-26 12:20

如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，可以不做處理吧

齊紅老師解答 2020-08-26 12:22

是的。進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不用繳納增值稅，可以不做分錄

快賬用戶9040 追問(wèn) 2020-08-26 12:37

那我們好幾個(gè)月都沒(méi)有銷項(xiàng)，那就一直等到銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)才結(jié)轉(zhuǎn)嗎，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候以前的進(jìn)項(xiàng)也要全部轉(zhuǎn)嗎

齊紅老師解答 2020-08-26 12:43

您好，是的，您有銷項(xiàng)時(shí)您就按照我上面發(fā)給您那個(gè)分錄結(jié)轉(zhuǎn)，您也可以每個(gè)月就把進(jìn)項(xiàng)結(jié)平