資料：甲公司2013.12.10取得某項(xiàng)固定資產(chǎn)，原價(jià)500萬(wàn)元，使用年限5年，0殘值，會(huì)計(jì)采用直線法折舊。稅法規(guī)定類似固定資產(chǎn)采用雙倍法折舊。假設(shè)2013~2018甲公司的會(huì)計(jì)利潤(rùn)均為1000萬(wàn)元，適用所得稅稅率25%。無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)和暫時(shí)性差異。 要求： 1、?計(jì)算 上述固定資產(chǎn)2013~2018的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差異。 2、?上述暫時(shí)性差異何時(shí)開(kāi)始轉(zhuǎn)回？每年轉(zhuǎn)回額多少？ 3、?上述暫時(shí)性差異在發(fā)生和轉(zhuǎn)回時(shí)是如何影響當(dāng)前的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅的？ 4、?計(jì)算甲公司2014~2018的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅額。 計(jì)算甲公司2014~2018的遞延所得稅和所得稅費(fèi)用，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

甲公司20×0年12月25日購(gòu)入管理用設(shè)備一臺(tái),入賬價(jià)值為5000萬(wàn)元,預(yù)計(jì)凈殘值為0,固定資產(chǎn)當(dāng)日投入使用,甲公司對(duì)該固定資產(chǎn)按使用年限為5年,采用直線法計(jì)提折舊。按稅法規(guī)定該固定資產(chǎn)折舊年限為5年,采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,預(yù)計(jì)凈殘值為0。甲公司適用所得稅稅率為25%。20×2年末預(yù)計(jì)自20×3得稅率為20%。假定甲公司20×1–20×5的各年利潤(rùn)總額均為3000萬(wàn)元,無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)和暫時(shí)性差異。要求:(1)算該項(xiàng)固定資產(chǎn)各年末的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異的金額。（2)計(jì)算各年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅和所得稅費(fèi)用

要求: 1、計(jì)算甲公司2019年度應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期應(yīng)交所得稅; 2、確定甲公司上述交易或事項(xiàng)中資產(chǎn)、負(fù)債在2019 年12月31日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)算所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異或可抵扣暫時(shí)性差異; 3、計(jì)算甲公司2019年遞延所得稅和所得稅費(fèi)用: 4、編制甲公司2019年確認(rèn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。

資料:甲公司2013.12.10取得某項(xiàng)固定資產(chǎn),原價(jià)500萬(wàn)元,使用年限5年,0殘值,會(huì)計(jì)采用直線法折舊。稅法規(guī)定類似固定資產(chǎn)采用雙倍法折舊假設(shè)2013~2018甲公司的會(huì)計(jì)利潤(rùn)均為1000萬(wàn)元,適用所得稅稅率25%。無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)和暫時(shí)性差異。要求:1、計(jì)算上述固定資產(chǎn)2013~2018的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差異。2、上述暫時(shí)性差異何時(shí)開(kāi)始轉(zhuǎn)回?每年轉(zhuǎn)回額多少?3、上述暫時(shí)性差異在發(fā)生和轉(zhuǎn)回時(shí)是如何影響當(dāng)前的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅的?4、計(jì)算甲公司2014~2018的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅額。計(jì)算甲公司2014~2018的遞延所得稅和所得稅費(fèi)用,并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

甲公司2018.12.10取得某項(xiàng)固定資產(chǎn)，原價(jià)400萬(wàn)元，使用年限5年0殘值，會(huì)計(jì)采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。稅法規(guī)定類似固定資產(chǎn)采用年限平均法計(jì)提折舊。假設(shè)2019~2023甲公司適用所得稅稅率25%。無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)和暫時(shí)性差異。要求:(1)計(jì)算上述固定資產(chǎn)2019~2023的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差異。(2)計(jì)算甲公司2019~2023的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅額。(3)計(jì)算甲公司2019~2023的遞延所得稅費(fèi)用額，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。