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老師您好,我24年8月接手一套賬,前任會計在24年1季度2季度都有忘記結(jié)轉(zhuǎn)成本的情況,導(dǎo)致利潤表顯示盈利,但是報季報時又修改了成本數(shù)據(jù)(隨意增加10萬成本),讓上報的報表數(shù)據(jù)顯示虧損,24年1季2季上報的季報數(shù)據(jù)和賬面報表有差異,現(xiàn)在我報年報按實際賬面數(shù)據(jù)報顯示季報和年報數(shù)據(jù)不一致,請問我這個情況要如何處理

2025-05-15 10:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-05-15 10:28

你好,結(jié)轉(zhuǎn)成本后回去更正申報

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快賬用戶9173 追問 2025-05-15 10:29

請問是更正1季度2季度的報表嗎?

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齊紅老師 解答 2025-05-15 10:30

是的,需要更正當(dāng)時錯誤的數(shù)據(jù)

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快賬用戶9173 追問 2025-05-15 10:33

那1季度2季度當(dāng)時沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本,導(dǎo)致報表顯示盈利需要補繳稅款嗎

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齊紅老師 解答 2025-05-15 10:33

你結(jié)轉(zhuǎn)后就不需要了呀

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快賬用戶9173 追問 2025-05-15 10:36

1季度2季度數(shù)據(jù)盈利有沒有需要先預(yù)交稅款?

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齊紅老師 解答 2025-05-15 10:36

肯定已經(jīng)預(yù)交了稅款的

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快賬用戶9173 追問 2025-05-15 10:38

我只是需要把1季度2季度上報的報表修改到與賬面報表一致就可以了是嗎

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齊紅老師 解答 2025-05-15 10:38

是的你說的是正確的

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快賬用戶9173 追問 2025-05-15 10:40

沒有預(yù)交呀,因為她當(dāng)時上報的季報自己隨意加了10萬的成本,上報的數(shù)據(jù)是虧損的,如果我修改到與賬面一致就是盈利

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齊紅老師 解答 2025-05-15 10:40

那你改了,該交稅就交稅呀

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問題① 23 年賬和 23 年所得稅報表通常需更正,24 年和 25 年 1 季度報表視 23 年數(shù)據(jù)更正對其影響而定,若有影響則需更正,無影響可不更正。 問題② 可以在當(dāng)期調(diào)整但有風(fēng)險,可能遭稅務(wù)機關(guān)質(zhì)疑和處罰。 調(diào)整分錄:借 “以前年度損益調(diào)整” -30,貸 “應(yīng)付賬款(或相關(guān)暫估科目)” -30;借 “利潤分配 - 未分配利潤” -30,貸 “以前年度損益調(diào)整” -30。同時 25 年按正確應(yīng)納稅所得額計算虧損彌補。建議與稅務(wù)機關(guān)溝通后按要求處理。
2025-04-18
你好按理是可以的.24年匯算清繳納稅調(diào)增30
2025-05-07
您好,2.3季度的數(shù)據(jù)不用管,4季度直接按修改后的報表報上去就行了
2023-12-12
問題 1 利潤總額不一致原因復(fù)雜,可能是稅會差異(包括永久性和暫時性差異),也可能有會計差錯更正等調(diào)整事項,并非一定是期間費用多填。 問題 2 不能忽略研發(fā)費用對應(yīng)不一致情況,因其可能涉及稅收優(yōu)惠,影響應(yīng)納稅所得額計算和稅務(wù)合規(guī)。 問題 3 不應(yīng)隨意在管理費用增加數(shù)據(jù)使利潤表與所得稅利潤總額一致,而應(yīng)先核對會計賬目,檢查數(shù)據(jù)計算和分錄等是否正確,再核查所得稅申報的納稅調(diào)整事項,找出差異原因進行調(diào)整。
2025-04-10
問題 1 利潤總額不一致不一定是管理費用多算,還可能是會計與稅收政策差異,如費用扣除限額、稅收優(yōu)惠政策等導(dǎo)致。 問題 2 不應(yīng)直接在管理費用增加數(shù)額使利潤表與所得稅利潤總額一致。應(yīng)查明差異原因,若是納稅調(diào)整事項,無需調(diào)整財務(wù)軟件數(shù)據(jù),在匯算清繳時調(diào)整;若是財務(wù)軟件數(shù)據(jù)有誤,則需在軟件中更正并重新生成報表。對于其他季度數(shù)據(jù)對不上的情況,也按此方法處理。
2025-04-10
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