你好,結(jié)轉(zhuǎn)成本后回去更正申報(bào)
老師,我想問(wèn)一下,上一任會(huì)計(jì)由于1月太忙,所以沒(méi)按時(shí)做賬,當(dāng)時(shí)第四季度企業(yè)所得稅就直接0報(bào)了。到了3月我接手她的工作了,發(fā)現(xiàn)年后回來(lái)的跨年發(fā)票她在21年12月也沒(méi)有計(jì)提,如果我把跨年票在去年12月計(jì)提了,在22年3月沖減之前計(jì)提,然后按正確的入賬,但是由于第四季度企業(yè)所得稅她0申報(bào),如果匯算清繳我把全年的成本填進(jìn)申報(bào)表里,這樣數(shù)據(jù)和第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)的數(shù)據(jù)就不一樣了,因?yàn)榈搅?2月,所以報(bào)表的數(shù)據(jù)是全年累計(jì)的。面對(duì)這種情況,老師,我該怎么做?
老師,我們是農(nóng)貿(mào)公司小規(guī)模納稅人,我2022年第四季度報(bào)所得稅時(shí),誤填報(bào)了第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)數(shù)據(jù)。就是目前的情況是去年的賬3,4季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題,我就把去年第四季度的填的三季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)改為正確的第四季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)了,但是所得稅報(bào)表報(bào)表稅務(wù)局不讓改動(dòng)。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格,先讓資料報(bào)送去年的財(cái)報(bào),我就上傳了實(shí)際第四季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。然后匯算清繳界面,填完也沒(méi)有納稅調(diào)整事項(xiàng)。 我的問(wèn)題是:去年12月的所得稅報(bào)表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致,也沒(méi)有納稅調(diào)整項(xiàng),這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財(cái)報(bào),和匯算清繳表格第一頁(yè)
老師,今年3月,我們對(duì)2022年及以前年的賬做了大的調(diào)整,我們是商貿(mào)公司,主要調(diào)整的是暫估金額,以前暫估不實(shí)的都重新按發(fā)票金額做了暫估,并且調(diào)整了成本,,這樣導(dǎo)致2022年4季度及以前年,已經(jīng)報(bào)給稅局的季報(bào)表和改過(guò)后的報(bào)表不一致了。。。請(qǐng)問(wèn)下,我匯算清繳時(shí)怎么辦??報(bào)年報(bào)怎么報(bào)? 如果要去稅局改22年申報(bào)過(guò)的數(shù)據(jù),改動(dòng)大,會(huì)不會(huì)引起注意??如果不改,,成本可能會(huì)在2023年度,沒(méi)有收入的情況下,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本有數(shù)字。。請(qǐng)問(wèn)老師有沒(méi)有什么好的辦法??
老師,我2023年5月,新注冊(cè)小規(guī)模納稅人,2季度3季度,季度申報(bào)時(shí)顯示有企業(yè)所得稅扣了6150.,但在四季度復(fù)盤時(shí)發(fā)現(xiàn),幾個(gè)問(wèn)題,一,7.8.9月少計(jì)提工資五險(xiǎn)導(dǎo)致的扣企業(yè)所得稅,什么時(shí)候退稅呢?二,2.3季度多個(gè)分錄做錯(cuò)了,導(dǎo)致2.3季度實(shí)際申報(bào)時(shí),數(shù)據(jù)不正確,現(xiàn)在4季度,我把之前所有的賬,按銀行回單的扣款順序 都調(diào)整過(guò)來(lái)了,銀行回單余額和財(cái)務(wù)軟件11月余額一致了,那我4季度申報(bào)時(shí),要是直接申報(bào) 修改后的賬務(wù)處理所提取的報(bào)表數(shù)據(jù)嗎?三,2.3季度申報(bào)上去的數(shù)據(jù)還用管嗎?
發(fā)現(xiàn)23年一季度財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)申報(bào),于是想補(bǔ)申報(bào)。在財(cái)務(wù)軟件里導(dǎo)出了一季度財(cái)務(wù)報(bào)表,填寫利潤(rùn)表數(shù)據(jù)時(shí),提示利潤(rùn)總額和申報(bào)的一季度所得稅不一致,財(cái)務(wù)軟件里利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額是正數(shù),但是申報(bào)的一季度所得稅,利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù),問(wèn)題1:這個(gè)是不是只能是期間費(fèi)用那里多填了。還發(fā)現(xiàn)二季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)表該對(duì)應(yīng)上的數(shù)能對(duì)上和財(cái)務(wù)軟件里該對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)也能對(duì)上,但三季度和四季度對(duì)不上,其中對(duì)不上的項(xiàng)目有營(yíng)業(yè)成本、研發(fā)費(fèi)用(研發(fā)費(fèi)用在管理費(fèi)用下,管理費(fèi)用都能對(duì)上,所以問(wèn)題②:是不是可以忽略掉研發(fā)費(fèi)用對(duì)應(yīng)不一致情況)。 這種情況該怎么辦才好,問(wèn)題③我現(xiàn)在補(bǔ)申報(bào)23年1季度財(cái)務(wù)報(bào)表,這個(gè)利潤(rùn)表,我是要在管理費(fèi)用那里,增加一些,直到跟一季度所得稅利潤(rùn)總額數(shù)保持一致(負(fù)數(shù)狀態(tài))嗎
個(gè)人獨(dú)資企業(yè),交個(gè)稅,比如平均每月收入5000元,一年是6萬(wàn),這個(gè)不可以像員工那樣減去每月5000來(lái)算嗎,只可以扣減完費(fèi)用再算嗎
4.(單選題)(2022年)某航空公司為一般納稅人,不具有國(guó)際運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)資質(zhì),2022年5月購(gòu)進(jìn)飛機(jī)零配件,取得的增值稅專用發(fā)票,注明金額600萬(wàn),稅額78萬(wàn);開(kāi)展航空運(yùn)輸服務(wù),開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,取得的收入,包括國(guó)內(nèi)運(yùn)輸收入2000萬(wàn),國(guó)際運(yùn)輸收入500萬(wàn);為客戶辦理退票,向客戶收取退票費(fèi)收入10萬(wàn)元,上述收入均分別核算,其中以上收入均含稅,該航空公司應(yīng)繳納增值稅()萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣的部分怎么算?
老師想咨詢一下融資租賃,我們首付付了八萬(wàn)多,貸融資公司三十多萬(wàn)。融資公司給我們開(kāi)了四十多萬(wàn)發(fā)票,還有一點(diǎn)利息沒(méi)開(kāi)發(fā)票,老師利息我怎么做賬
老師,公司六月份買的固定資產(chǎn),設(shè)備已經(jīng)使用了,合同注明金額是186000,但是發(fā)票還沒(méi)來(lái),計(jì)提折舊用含稅金額還是不含稅金額
個(gè)人獨(dú)資企業(yè),增值稅按收入申報(bào),那個(gè)人所得稅也是按這個(gè)繳納嗎
請(qǐng)問(wèn)給勞務(wù)派遣的員工發(fā)防暑費(fèi)違規(guī)嗎?需要跟勞務(wù)派遣公司簽補(bǔ)充協(xié)議嗎?(原合同中沒(méi)有列明)
老師您好,電子發(fā)票專用發(fā)票,客戶已經(jīng)抵扣了,怎么沖了再開(kāi)?程序?
老師,您好!電子發(fā)票需要保存OFD格式的文件中哪一個(gè)年的哪個(gè)文件號(hào)呀
老師,企業(yè)所得稅小微企業(yè)稅率5%是長(zhǎng)期的還是只到27年結(jié)束
個(gè)人獨(dú)資企業(yè),不開(kāi)票,是按季度交還是每月交的,假如一個(gè)季度收入3萬(wàn),增值稅是怎么算交的
請(qǐng)問(wèn)是更正1季度2季度的報(bào)表嗎?
是的,需要更正當(dāng)時(shí)錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)
那1季度2季度當(dāng)時(shí)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本,導(dǎo)致報(bào)表顯示盈利需要補(bǔ)繳稅款嗎
你結(jié)轉(zhuǎn)后就不需要了呀
1季度2季度數(shù)據(jù)盈利有沒(méi)有需要先預(yù)交稅款?
肯定已經(jīng)預(yù)交了稅款的
我只是需要把1季度2季度上報(bào)的報(bào)表修改到與賬面報(bào)表一致就可以了是嗎
是的你說(shuō)的是正確的
沒(méi)有預(yù)交呀,因?yàn)樗?dāng)時(shí)上報(bào)的季報(bào)自己隨意加了10萬(wàn)的成本,上報(bào)的數(shù)據(jù)是虧損的,如果我修改到與賬面一致就是盈利
那你改了,該交稅就交稅呀