老師，預(yù)計負(fù)債的計稅基礎(chǔ)，我總是混亂。比如計提預(yù)計負(fù)債200萬，稅法不認(rèn)可此項費用，未來也不讓扣除，計稅基礎(chǔ)是200和負(fù)債的賬面價值一致不形成可抵扣暫時性差異，但會計已經(jīng)計入的費用和支出需要在應(yīng)納稅所得額基礎(chǔ)上加回來。反之，稅法現(xiàn)在不認(rèn)可，以后發(fā)生了可以扣除，那么計稅基礎(chǔ)就是0，形成可抵扣暫時性差異，以后實際發(fā)生了160或者240，怎么把遞延這部分處理呢

賬面價值是1000，計稅基礎(chǔ)5000×15%＝750，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異250。為什么答案A也對。我是哪里理解錯了嘛

老師好，圖片中的題目，存貨的帳面價格是8120，計稅基礎(chǔ)是9000，產(chǎn)生了880的可抵扣暫時性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)880*25%＝220。因遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為235，則當(dāng)期應(yīng)調(diào)減遞延所得稅資產(chǎn)15，假設(shè)本年利潤總額為1000，那本年應(yīng)納稅所得額為1000+880。請問我的思路在哪里就錯了，謝謝！

老師，這是東奧的一道題，其中事項二，我不是很明白。 個人思考：賬面計提了預(yù)計負(fù)債600萬元，而稅務(wù)不認(rèn)可預(yù)提的負(fù)債，則導(dǎo)致賬面的負(fù)債大于計稅基礎(chǔ)600萬元，則會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異?？墒菫槭裁创鸢刚f不產(chǎn)生呢？

最后一題的最后兩問的答案看不懂呢 比如： 正確答案：2x20 年年末固定資產(chǎn)賬面價值為 600 萬元，計稅基礎(chǔ)為1 200 萬元，可抵扣暫時性差異余額為 600 萬元(1200-600)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)余額=200x12.5%+400x25%=125(萬元); 我認(rèn)這的答案是：應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)余額=600x12.5%=75(萬元)（減半征收嘛）。 又如：第（4）問答案中的“轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異 400”數(shù)據(jù)又從哪里來的呢？