請問老師， 關(guān)于企業(yè)所得稅中購入固定資產(chǎn)單價500萬以內(nèi)的，可在購入當年一次性抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得稅的問題 假設(shè)今年底購入電腦 12000元，在第四季度預交企業(yè)所得稅時候，按12000元抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，會計上假設(shè)按3%計算殘值，殘值為360元，按三年分攤，每年分攤3880元調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，請問到第三年底折舊調(diào)整累計是11640，那么那360元殘值如何調(diào)整？謝謝

某公司第1年12月購入生產(chǎn)用電子設(shè)備一臺，原值60000元，預計凈殘值為0,預計使用年限3年，會計.上采用年數(shù)總和法折舊，稅法要求采用年限平均法折舊。第2年末，該設(shè)備發(fā)生減值10000元。假定每年稅前的利潤總額為100000元，無其他所得稅相關(guān)事項，企業(yè)所得稅稅率為25%。采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算所得稅。要求:計算第2年至第4年每年的應(yīng)納稅所得額，并寫出這三年的所得稅會計分錄(金額保留整數(shù))。

某企業(yè)采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算所得稅費用，2019年實現(xiàn)會計利潤600萬元，經(jīng)查，企業(yè)在上年底投入使用的新廠房原價608萬元，預計凈殘值為8萬元，使用平均年限法按15%年折舊，無其他納稅調(diào)整事項，計算該企業(yè)當期應(yīng)納企業(yè)所得稅額，并出具相關(guān)涉稅會計分錄。固定資產(chǎn)的賬面價值為多少萬元固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為多少萬元當期應(yīng)納企業(yè)所得稅為多少萬元資產(chǎn)負債表債務(wù)法的相關(guān)分錄：

某企業(yè)采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算所得稅費用，2019年實現(xiàn)會計利潤600萬元，經(jīng)查，企業(yè)在上年底投入使用的新廠房原價608萬元，預計凈殘值為8萬元，使用平均年限法按15%年折舊，無其他納稅調(diào)整事項，計算該企業(yè)當期應(yīng)納企業(yè)所得稅額，并出具相關(guān)涉稅會計分錄。固定資產(chǎn)的賬面價值為多少萬元固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為多少萬元當期應(yīng)納企業(yè)所得稅為多少萬元資產(chǎn)負債表債務(wù)法的相關(guān)分錄：

某企業(yè)2021年度會計利潤500萬元，當年向民政部門捐款60萬元用于災(zāi)區(qū)救濟，向服裝節(jié)捐贈30萬元。該企業(yè)2020年12月新購一臺固定資產(chǎn)，賬面原值800萬元，無殘值。會計標準按10年提折舊，稅法標準按5年提折舊。平均年限法計提折舊。假設(shè)，后續(xù)每年會計利潤均為500萬元，無其他所得稅調(diào)整事項。要求：計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額計算應(yīng)納企業(yè)所得稅金額為該企業(yè)進行企業(yè)所得稅的會計處理