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某企業(yè)2021年度會計利潤500萬元,當(dāng)年向民政部門捐款60萬元用于災(zāi)區(qū)救濟(jì),向服裝節(jié)捐贈30萬元。該企業(yè)2020年12月新購一臺固定資產(chǎn),賬面原值800萬元,無殘值。會計標(biāo)準(zhǔn)按10年提折舊,稅法標(biāo)準(zhǔn)按5年提折舊。平均年限法計提折舊。假設(shè),后續(xù)每年會計利潤均為500萬元,無其他所得稅調(diào)整事項。要求:計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額計算應(yīng)納企業(yè)所得稅金額為該企業(yè)進(jìn)行企業(yè)所得稅的會計處理

2022-12-06 19:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-06 19:43

500萬乘以12%等于60萬,公益性的捐贈是60萬,可以全額抵扣 500減去30萬)乘以25%

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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