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老師這個(gè)題為啥不涉及遞延稅費(fèi)

老師這個(gè)題為啥不涉及遞延稅費(fèi)
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2020-08-16 10:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-08-16 10:46

你好,退貨并不存在會(huì)計(jì)和稅法規(guī)定不一致的地方,所以不涉及遞延所得稅

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你好,退貨并不存在會(huì)計(jì)和稅法規(guī)定不一致的地方,所以不涉及遞延所得稅
2020-08-16
因?yàn)閴馁~準(zhǔn)備這塊是不影響應(yīng)交所得稅的處理,壞賬準(zhǔn)備在計(jì)提時(shí)由于沒(méi)有實(shí)際發(fā)生,都是不能稅前扣除的,所以對(duì)應(yīng)交所得稅沒(méi)有影響
2020-08-16
尊敬的學(xué)員你好! 這是因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)評(píng)估增值,固定資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅,確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債,后期當(dāng)時(shí)增值的固定資產(chǎn)折舊,沖回當(dāng)時(shí)的遞延所得稅負(fù)債。
2022-08-15
您好,列一下分錄就明白了 借:所得稅費(fèi)用 (210-10+20-5/25%)*25%=50 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 50 遞延所得稅負(fù)債增加5 借:所得稅費(fèi)用 5 貸:遞延所得稅負(fù)債 5 這樣做也還是55,您看看是否能明白
2021-05-23
你好,遞延所得稅負(fù)債已包括進(jìn)去了,他是用經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)%2B或者-永久性差異算出來(lái)的所得稅費(fèi)。
2022-05-08
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