我想問一下，9%進(jìn)項生產(chǎn)13%稅率的產(chǎn)品銷售，本月沒有耗用，但是有銷售(銷售的庫存)，加計抵扣的1%該怎么賬務(wù)處理？
你好，借：應(yīng)交稅費—增值稅加計抵減 貸：其他收益
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我想問一下，9%進(jìn)項生產(chǎn)13%稅率的產(chǎn)品銷售，本月沒有耗用，但是有銷售(銷售的庫存)，加計抵扣的1%該怎么賬務(wù)處理？
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當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額＝當(dāng)期主營業(yè)務(wù)成本×農(nóng)產(chǎn)品耗用率×扣除率÷（1＋扣除率），扣除率為銷售貨物的適用稅率。2019年4月1日起，購買玉米銷售白酒，稅率為13%，所以扣除率為13%。 該月允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額＝1500×70%÷（1＋13%）×13%＝120.80（萬元） 為什么是采購成本÷（1+扣除率）？
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老師，我想請問就是用農(nóng)產(chǎn)品再加工以后銷售之后的這個進(jìn)項抵扣的計算。舉個例子：比如，購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，比如說蘋果1000元，稅率9%，含稅價1090。加工之后，生產(chǎn)售出稅率13%，售出價格為1695含稅。 那么我在抵扣進(jìn)項稅的時候是不是195-1000×10%？
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我們公司是實木門生產(chǎn)和銷售，以銷定產(chǎn)方式，一般商品沒有庫存， 1.生產(chǎn)成本核算這塊應(yīng)該怎么去操作呢？ 2.現(xiàn)在金蝶系統(tǒng)只有倉庫管理的進(jìn)銷存，沒有賬務(wù)處理模塊，商品的成本怎么核算呢？
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老師，我公司之前有進(jìn)沒有銷，所以只有進(jìn)項稅，本月發(fā)生銷售產(chǎn)生的銷項稅6.46萬，前期未抵扣進(jìn)項稅：19.95萬元，那我本月需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬務(wù)處理怎么做？
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收到貨款未收到發(fā)票 那 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 收到發(fā)票后 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 是那樣嗎？
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之前是在生產(chǎn)領(lǐng)用是處理如下借:生產(chǎn)成本 借:應(yīng)交稅費-加計抵減 貸:原材料，這個月沒有生產(chǎn)領(lǐng)用，怎么處理？
那就做反分錄沖掉，借：應(yīng)交稅費—增值稅加計抵減 貸：其他收益
可以等到下個月有生產(chǎn)耗用的時候再處理可以嗎？
你好，那也是可以的
謝謝！老師
不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦
好的！謝謝！
恩恩，謝謝你哈，加油哈