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演示賬套

老師您好我想請教一下固定資產(chǎn)提前報(bào)損的流程是怎樣的？另外稅務(wù)方面怎么處理呢？

2020-08-12 09:13

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-08-12 09:14

你好，2011 年第 25 號國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告；　　第三十條　固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損損失，為其賬面凈值扣除殘值和責(zé)任人賠償后的余額，應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)：　?。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)相關(guān)資料；　　（二）企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定和核銷資料；　　（三）企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門出具的鑒定材料；　　（四）涉及責(zé)任賠償?shù)?，?yīng)當(dāng)有賠償情況的說明；　?。ㄎ澹p失金額較大的或自然災(zāi)害等不可抗力原因造成固定資產(chǎn)毀損、報(bào)廢的，應(yīng)有專業(yè)技術(shù)鑒定意見或法定資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)報(bào)告等。

快賬用戶5738 追問 2020-08-12 09:17

那我們是餐飲業(yè)，目前是要關(guān)店，一些設(shè)備折舊還沒有提完，想要報(bào)損，那該怎么處理呢？

齊紅老師解答 2020-08-12 09:38

你好1、當(dāng)月仍提折舊，再?zèng)]提完的，也不用再提了，用固定資產(chǎn)清理來調(diào)整再結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出借：管理/制造費(fèi)用-折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊? 2、清理借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 3、結(jié)轉(zhuǎn) 借：營業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理

你好，2011 年第 25 號國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告；　　第三十條　固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損損失，為其賬面凈值扣除殘值和責(zé)任人賠償后的余額，應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)：　?。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)相關(guān)資料；　　（二）企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定和核銷資料；　　（三）企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門出具的鑒定材料；　?。ㄋ模┥婕柏?zé)任賠償?shù)模瑧?yīng)當(dāng)有賠償情況的說明；　　（五）損失金額較大的或自然災(zāi)害等不可抗力原因造成固定資產(chǎn)毀損、報(bào)廢的，應(yīng)有專業(yè)技術(shù)鑒定意見或法定資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)報(bào)告等。

2020-08-12

您好，您是問賬務(wù)怎么處理嗎？

2021-07-24

同學(xué)，你好。根據(jù)最新準(zhǔn)則，如果是正常出售固定資產(chǎn)，計(jì)入資產(chǎn)處置損益科目；如果是固定資產(chǎn)報(bào)廢，計(jì)入營業(yè)外收入。首先你需要考慮一下業(yè)務(wù)實(shí)際情況。然后你提到的借方計(jì)入什么科目，主要是看你處置固定資產(chǎn)得到了什么，比如如果處置固定資產(chǎn)收到的是銀行存款，就直接計(jì)入銀行存款科目即可。

2021-05-20

你好，如果是本年度的借管理費(fèi)用等貸累計(jì)折舊/累計(jì)攤銷

2020-10-13

你好；? ? 你們是報(bào)廢過戶給個(gè)人；還是變賣；變賣要貸方做增值稅的

2022-10-12

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