老師 ，這個分錄，是哪里錯了？教育附加666.6元，水利專項收入5191.57元，季度增值稅13333.23元。期末金額貸方負數(shù)。本期金額也不對。怎么改？

老師，資產(chǎn)負債表里面的未分配利潤欄電子稅務(wù)局跟我用友賬套里的數(shù)據(jù)始終差706.42，這個數(shù)正好是我上個季度的增值稅附加稅的金額，我檢查很多遍了，利潤表中的所有數(shù)據(jù)都一模一樣，包括凈利潤也都是匹配的，資產(chǎn)負債表里其它數(shù)據(jù)也一樣沒錯，只是未分配利潤欄的數(shù)據(jù)兩邊不統(tǒng)一，我還手動加過很多遍，而且電子稅務(wù)局取的數(shù)少了這個數(shù)之后資產(chǎn)負債表不平了，也可提交不了，我用友里的數(shù)是平的，這應(yīng)該不是填寫錯誤的原因，應(yīng)該是取數(shù)的原因，老師能不能幫我分析一下這到底是哪里出問題了，剛剛發(fā)現(xiàn)這個706.42是異地項目預(yù)交的附加稅，收到異地預(yù)交的完稅證明入賬時分錄: 借應(yīng)交稅費-附加稅（簡） 貸 其它應(yīng)付款 接著計提 借營業(yè)稅金及附加-附加稅 貸 應(yīng)交稅費-附加稅

老師您好，我是一般納稅人，七月份計提了附加稅之后在8月繳納的時候發(fā)現(xiàn)免稅，然后我在8月做了紅字分錄沖減了附加稅，問題來了，第三季度的報表里面，營業(yè)稅金及附加這一欄，因為8月憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候就有了貸方負數(shù)，所以導(dǎo)致第三季度本期的教育費附加這一欄金額對不上本月實際的教育費附加，這怎么辦呢？第三季度報表這樣正確嗎？

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了．但是2025年發(fā)生銷售退回．沖紅其中發(fā)票15元．請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時已經(jīng)計提附加稅．借：營業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計提．該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導(dǎo)致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，財務(wù)報表申報不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應(yīng)交稅費-附加稅2、借:利潤分配-未分配利潤貸:應(yīng)交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數(shù)還是負數(shù)）

問答詳情23:4941后5次對話后問題結(jié)束老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當(dāng)時12月份也計提附加稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，1、收到附加稅款：借銀行貸：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育2、發(fā)生銷售退回，導(dǎo)致出現(xiàn)多計提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會計分錄？會計分錄1、借：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育貸：利潤分配-未分配利潤。會計分錄2、借：稅金及附加（負數(shù)）貸：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育（負數(shù)）老師，出現(xiàn)導(dǎo)致跨年度多計提的城建稅，是按會計分錄1還是會計分錄2處理入賬？？如果按會計分錄1入賬沖減多計提的附加稅，就就導(dǎo)致2025年第一個季度的利潤表中的稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，無法申報，麻煩詳細回答，怎么處理跨年度多計提的附加稅，會計分錄分享指導(dǎo)，謝謝