我去年的 借 管理費用 貸 其他應(yīng)收款 今年的調(diào)出來怎么做分錄

老師，去年把社保的分錄做錯，錯的：借：管理費用6056.54 其他應(yīng)收款 2051.8 貸：銀行存款 8108.34 對的：管理費用：5654.7 其他應(yīng)收款2453.64 貸：銀行存款8108.34 老師，今年我應(yīng)該怎么調(diào)整？匯算清繳后才發(fā)現(xiàn)賬錯

請問22年會計分錄做錯了，今年怎么調(diào)整。 錯誤分錄：借：管理費用-公積金720 其他應(yīng)收款19920 貸：銀行存款20640 正確的應(yīng)該是：借：管理費用-公積金10320 其他應(yīng)收款10320 貸：銀行存款20640 今年怎么調(diào)整呢

我們?nèi)ツ晟绫€人部分也是單位承擔(dān)的，舉個養(yǎng)老的例子，交的時候借：管理費用10000 貸：銀行存款10000，今年說要把去年單位替?zhèn)€人承擔(dān)的部分剝離出來，正確的數(shù)字應(yīng)該 借：管理費用9000 其他應(yīng)收款1000 貸：銀行存款 10000，今年要調(diào)整去年的憑證該怎么做，可以作為：借：其他應(yīng)收款1000 貸：以前年度損益調(diào)整1000嗎？

去年預(yù)提的費用今年剛來的票怎么做分錄，去年做的是借：管理費用-暫估 貸：其他應(yīng)付款，今年來了費用票怎么做分錄