老師你好，如我單位簽訂10年的協(xié)議100萬提供服務(wù)10年，我單位打算每年付10萬元，我現(xiàn)在做賬時(shí)是否可以把后面九年90萬的錢先放到其他應(yīng)付款里每年從其他應(yīng)付款里支付，還是可以放到什么科目內(nèi)，擔(dān)心項(xiàng)目的錢會(huì)被收走，用什么科目合適，這樣做稅務(wù)上有風(fēng)險(xiǎn)嗎?

我們經(jīng)營景區(qū)，請問景區(qū)里邊的春節(jié)亮化，工程建設(shè)時(shí)期十來天，工程早已完工，但合同約定款項(xiàng)在一年內(nèi)按百分比分期支付。首期的開具發(fā)票并已入成本。其他的部分要怎么辦呢？不處理等日后開發(fā)票逐漸入成本可以嗎？還是要先掛賬在什么科目？ 2023-03-17 08:22 你好，已經(jīng)發(fā)生了，可以正常做的，沒有支付掛到應(yīng)付賬款里面就是了。 所以請問是說可以把已開票（比如10萬）和未開票部分（比如30萬）全部一次入賬嗎？借記主營業(yè)務(wù)成本40、貸記銀行存款10應(yīng)付賬款30這樣嗎？沒有發(fā)票部分直接附合同？

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個(gè)人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費(fèi)用～社保 15萬 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對(duì)這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營支出～財(cái)務(wù)費(fèi)用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個(gè)人10萬 第二筆：把費(fèi)用沖減，掛往來款項(xiàng) 借：其他應(yīng)收款～往來單位 貸：管理費(fèi)用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對(duì)我的報(bào)表會(huì)有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司應(yīng)用范圍是提供服務(wù)（成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務(wù)）。2021年子公司提供給母公司的服務(wù)費(fèi)是86萬（子公司在當(dāng)年也確認(rèn)收入了的）。這86萬在母公司這邊入賬科目是銷售費(fèi)用服務(wù)費(fèi)。然后子公司在2021年的凈利潤是22萬。另外，86萬服務(wù)費(fèi)母公司只是支付了部分，還有43.5萬未支付。 做2021年合并報(bào)表的分錄是怎么樣的呀？ 我目前做了如下憑證，可以幫我看一下有沒有做錯(cuò)的？ （1）內(nèi)部往來抵消憑證 貸：應(yīng)收賬款 43.5萬 借：應(yīng)付賬款 43.5萬 （2）關(guān)聯(lián)交易合并抵消（內(nèi)部裝修服務(wù)費(fèi)收入抵消） 借：主營業(yè)務(wù)收入 86萬 貸：銷售費(fèi)用 86萬 （3）權(quán)益合并調(diào)整分錄（投資抵消） 借：實(shí)收資本 70萬 貸：長期股權(quán)投資 70萬 這些分錄做的對(duì)嗎？我還要做其他什么分錄嗎？