增值稅 附加 是按照5%3%2% 來(lái)繳納的 那天我在公司所在地的稅務(wù)局問(wèn)了 說(shuō)的不用回來(lái)補(bǔ)那個(gè)2% 那么我在做賬抵那個(gè)附加稅的時(shí)候就會(huì)出現(xiàn)預(yù)繳的少一些 抵下來(lái)就是負(fù)數(shù)了 是不是要做一個(gè)營(yíng)業(yè)外收入—稅收減免的這個(gè)科目來(lái)做那個(gè)差額？

老師，咨詢一個(gè)問(wèn)題。建筑工程在異地施工，在異地預(yù)繳的2個(gè)點(diǎn)預(yù)繳稅款。這兩個(gè)點(diǎn)相當(dāng)于是提前預(yù)繳了。那我下月應(yīng)繳納的增值稅就少繳納2個(gè)點(diǎn)。那在異地預(yù)繳的這兩個(gè)點(diǎn)，可以用來(lái)充當(dāng)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票么？極端一點(diǎn)，就是本來(lái)開(kāi)9個(gè)點(diǎn)的票，現(xiàn)在只提供7個(gè)點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)票，這樣可以么？不知道是否會(huì)造成成本降低，所得稅增加的問(wèn)題？

老師。我們建筑公司去異地做工程。上個(gè)月在當(dāng)?shù)亻_(kāi)了發(fā)票 預(yù)繳了增值稅和其他幾個(gè)稅種。那我這個(gè)月報(bào)稅的時(shí)候。增值稅這塊。就直接把建筑地預(yù)繳的稅款填進(jìn)報(bào)表里。把現(xiàn)場(chǎng)繳納的稅刨掉報(bào)送對(duì)吧。 但是增值稅報(bào)完之后城建稅等附加稅是按照增值稅稅額來(lái)計(jì)算的。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出增值稅稅額。那我按照實(shí)繳的稅額來(lái)計(jì)算附加稅的話。我在項(xiàng)目上交的附加稅怎么做賬呢。

老師，異地預(yù)繳的增值稅，用三方協(xié)議支付的，但是基本戶沒(méi)有扣款，電子稅務(wù)局增值稅附表4顯示了金額，而且完稅憑證我也打出來(lái)了，怎么做賬，還有就是，預(yù)繳的時(shí)候，附加稅也一起繳納了，是不是要在科目中，增加預(yù)繳附加稅的3個(gè)明細(xì)科目

老師，我在做匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)，去年一季度的增值稅沒(méi)有按3%減按1%記賬，造成那2%部分沒(méi)有記入營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在我把那部分做了納稅調(diào)增，但是賬務(wù)已經(jīng)跨年了，我不知道怎么處理了，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么來(lái)補(bǔ)呀