老師你好，我想咨詢一下現(xiàn)在2-6月社保單位部分減征怎么做會計分錄呢？因為二月已經(jīng)正常出了賬單，留余下月份抵扣

老師你好，由于疫情社保的 單位部分2-6月要減免，但我們2月份我們這邊具體政策還沒有出來，所以二月份就正常計提和繳納了，我們社保局沒有把款退回來，2月份的單位部分直接就沖減以后月份的個人部分，那我三月份的分錄是這樣做的，你幫我看看對不？ 第一步，我是先紅沖2月份計提的單位部分的社保費用 借：應付職工薪酬--------社會保險費? 1953 ???? 貸：管理費用 ---------社會保險費（單位部分）1953 第二步，已經(jīng)繳納的二月份單位部分的社保費用沒有退回給我們，直接轉(zhuǎn)成了社保暫存款里， 借：其他應收款-----應退未退1953 ???? 貸：應付職工應酬-----應付社會保險費??? 1953 ?????????????????????????三月份繳納的個人部分，貸方科目就是沖減的其他應收款---應退未退

老師，有個問題想咨詢下。就是企業(yè)2月3月都計提了社保；但是剛好因為疫情，社保有優(yōu)惠，所以3月一次性繳納并減少金額，要沖減掉之前的社保，可是我們企業(yè)計提的時候是做了借不同部門的費用，然后貸應付職工薪酬-社保-企業(yè)或者個人?，F(xiàn)在沖減，我統(tǒng)計出了個人和企業(yè)社保應該沖掉多少，但我不知道之前計提的費用該怎么處理，我分不出來各部門應該沖多少。

想咨詢下，我們是中小微企業(yè)，2-6月份醫(yī)療享受減半征收，但是我們7月份補交了5.6月的社保，單位部分還能享受么？如果可以享受電子稅務局上的申報表如何填寫？因為7月份的所屬期，電子稅務局上的報表已經(jīng)沒辦法自動減半了，基數(shù)這塊應該怎么填寫呢

老師 你好 我想咨詢一下員工自費社保怎么入賬？當月扣員工社保 我的分錄是這樣的 支付工資時分錄 借 應付職工薪酬 貸 其他應收款—社保 支付社保時分錄 借 其他應收款 —社保 貸 銀行存款 次月收到員工自費個人部分社保應該怎么做分錄？ 因為前面其他應收款—社保已經(jīng)平了 支付