老師 就是小規(guī)模納稅人報(bào)附加稅種的時(shí)候，如果銷售收入已超30萬，不享受增值稅減免了，那是根據(jù)增值稅全額繳納還是減半繳納？ 請(qǐng)問一下，如果實(shí)際做賬金額和申報(bào)金額稅金差一分錢怎么處理？做會(huì)計(jì)分錄調(diào)整一下嗎？怎么做？

老師，這個(gè)新政策怎么理解，小規(guī)模還是按3%開具普票嗎？季度超過30萬的，就在申報(bào)的時(shí)候填附表減按1%那種？像前年一樣？？ 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,對(duì)月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

老師，您好！請(qǐng)問總公司是一般納稅人但是分公司是小規(guī)模納稅人。兩個(gè)公司增值稅分開核算企業(yè)所得稅合并核算，做賬也是一個(gè)賬套。現(xiàn)在分公司享受到月銷售額10萬以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。免征的增值稅稅款進(jìn)營業(yè)外收入核算對(duì)嗎？那么請(qǐng)問在每個(gè)季度末申報(bào)總公司增值稅時(shí)候，這次免征稅款要計(jì)入總公司的營業(yè)外收入申報(bào)增值稅嗎？

小規(guī)模納稅人 季度申報(bào)增值稅 已超30萬 部分發(fā)票開的是invoice發(fā)票 做確認(rèn)收入的時(shí)候有提銷項(xiàng)稅額 但是我提的銷項(xiàng)稅額 和一次性合計(jì)金額在稅務(wù)局申報(bào)的時(shí)候 不一致，不一致的原因是因?yàn)?小數(shù)點(diǎn)問題導(dǎo)致的 這個(gè) 我做賬的時(shí)候 需要怎么處理

老師好，請(qǐng)教一下，企業(yè)7月收到一年的服務(wù)費(fèi)47萬（服務(wù)期限是7月1日-次年6.30）10月開了全額發(fā)票，請(qǐng)問增值稅和企業(yè)所得稅怎么確認(rèn)收入？ 10月交第三季度增值稅的時(shí)候要不要繳納？（如果此時(shí)繳納就可以享受小規(guī)模納稅人減免）還是說只能次年1月繳納本年第四季度時(shí)全額繳納？