業(yè)務(wù)招待費和廣告宣傳費匯算清繳調(diào)增后12月份的本年累計利潤總額是1萬，調(diào)增前是負(fù)數(shù)。請問需要補交的所得稅是1萬x0.05對嗎？（總計調(diào)增費用2萬） 假設(shè)調(diào)增后累計利潤總額仍舊是負(fù)數(shù)，就不需要補繳所得稅了對嗎？

比如年末利潤負(fù)10萬，匯算清繳業(yè)務(wù)招待費要調(diào)增4000，不涉及其他指標(biāo)，最后利潤還是負(fù)數(shù)，不用交所得稅對吧

請教老師匯算清繳的問題，假如21年本年利潤是50萬，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，累計未分配利潤是250萬，匯算清繳時納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額是10萬，需要補交所得稅50*2.5%=1.25萬，這補交的所得稅就影響了未分配利潤?？?2年第1季度報表資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤已按250萬申報，那到第二季度申報時，是否要修改資產(chǎn)負(fù)債表里的期初未分配利潤為250-1.25=248.75萬元呢？

截止到11月份利潤表本年累計數(shù)利潤總額是26萬，繳納個人經(jīng)營所得稅3.1萬，匯算清繳時需要納稅調(diào)增的金額是48萬，如果想?yún)R算清繳不在繳稅，繳納的3.1萬我不退稅，12月利潤表利潤總額是多少

老師，2022年匯算清繳，比如說我業(yè)務(wù)招待費發(fā)生了10萬，年收入1000萬，10×60%=6萬＞1000×5‰=5萬，取最低值5萬，調(diào)增10-5=5萬，我2022年所得稅補交是不是拿調(diào)增的5萬×2.5%=1250元，就是我要補交的稅款啊？