比如 2020年利潤(rùn)總額是-97萬， 預(yù)繳已計(jì)提的所得稅67萬 凈利潤(rùn)為-164萬，未分配利潤(rùn)期初余額為 150萬，2020年余額為-14萬 納稅調(diào)增 397萬，應(yīng)納稅所得額為 -97+397=300萬*25%=75萬 -67萬（2020年已預(yù)繳67萬）=8萬（應(yīng)補(bǔ)繳） 2021年5月匯算清繳 補(bǔ)繳2020年所得稅額 1 借：以前年度調(diào)整損益 8萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 8萬 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 8萬 貸：銀行存款 8萬 3.借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 8萬 貸：以前年度調(diào)整損益 8萬 那我的未分配利潤(rùn)就是-14+8萬=-22萬，我在想這個(gè)納稅調(diào)增能不能把我的未分配利潤(rùn)調(diào)成正數(shù)的。 我這么操作是否正確？

請(qǐng)問老師，20年的匯算清繳已完成，資產(chǎn)負(fù)債表上的期末未分配利潤(rùn)是15000，匯算清繳時(shí)經(jīng)過調(diào)整，又調(diào)增利潤(rùn)8500元，補(bǔ)繳所得稅425。那現(xiàn)在要申報(bào)21年第一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，那資產(chǎn)負(fù)債表上的期初數(shù)要調(diào)整嗎？都調(diào)整哪些？調(diào)整是否還要編制會(huì)計(jì)分錄？

請(qǐng)教老師匯算清繳的問題，假如21年本年利潤(rùn)是50萬，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，累計(jì)未分配利潤(rùn)是250萬，匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額是10萬，需要補(bǔ)交所得稅50*2.5%=1.25萬，這補(bǔ)交的所得稅就影響了未分配利潤(rùn)?？?2年第1季度報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤(rùn)已按250萬申報(bào)，那到第二季度申報(bào)時(shí)，是否要修改資產(chǎn)負(fù)債表里的期初未分配利潤(rùn)為250-1.25=248.75萬元呢？

匯算清繳調(diào)增招待費(fèi)補(bǔ)繳300所得稅，請(qǐng)問三月報(bào)季度報(bào)時(shí)還沒補(bǔ)交就正常報(bào)稅，所得稅為0，那么四月補(bǔ)繳這300，借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整300，這300是放在4月資產(chǎn)負(fù)債表表中未分配利潤(rùn)期的年初數(shù)還是年末數(shù)？

小貸公司用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。匯算需要補(bǔ)交所得稅1萬。21年匯算凈利潤(rùn)需要調(diào)減1萬。 22年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)也做修改調(diào)減1萬元。 后果：22年第一季度資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末-期初-調(diào)減的1萬＝22年第一季度利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)。 這樣填報(bào)表對(duì)么？