老師，我有個(gè)賬務(wù)上的問(wèn)題想請(qǐng)教一下，不知道怎么處理了，我們有一批原材料當(dāng)時(shí)買(mǎi)來(lái)，我做了暫估入賬，后來(lái)發(fā)票一部分開(kāi)來(lái)，一部分還未開(kāi)（38萬(wàn)）這批原材料我們做成成品賣(mài)給我們的客戶，后來(lái)出現(xiàn)原材料質(zhì)量問(wèn)題，做成成品的這批貨直接從客戶那里退給了我們的供應(yīng)商，現(xiàn)在供應(yīng)商發(fā)票開(kāi)來(lái)賠款的金額直接沖減貨款了（負(fù)數(shù)180萬(wàn)）原先未開(kāi)的那部分票也不開(kāi)了，我現(xiàn)在拿到這張發(fā)票怎么做賬呢？

老師，關(guān)于商業(yè)折扣開(kāi)票的，想請(qǐng)教下： 規(guī)定上說(shuō)，如果把折扣額和銷(xiāo)售額在同一張發(fā)票上提現(xiàn)，那么交增值稅時(shí)可以按照折扣后的金額來(lái)交稅，但是如果折扣是在備注欄體現(xiàn)，則折扣不能抵減增值稅。 我有兩個(gè)實(shí)際中遇到的疑問(wèn)： 1、先賣(mài)東西給客戶，已經(jīng)開(kāi)了發(fā)票之后才說(shuō)給折扣，然后把原來(lái)的發(fā)票沖紅，按照折扣后的金額來(lái)重新開(kāi)藍(lán)字發(fā)票，這種情況下，都沒(méi)有提現(xiàn)到折扣，但是銷(xiāo)售單價(jià)確實(shí)變少了，這樣繳納的增值稅也變少了，這種情況是否有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？ 2、銷(xiāo)售和折扣分兩張發(fā)票開(kāi)，即比如銷(xiāo)售100塊，折扣20，那銷(xiāo)售開(kāi)正數(shù)發(fā)票100元，再開(kāi)一張負(fù)數(shù)發(fā)票20元，這樣交的增值稅也會(huì)變少，這樣是否有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

老師好，我們老板參加供應(yīng)商的訂貨會(huì)，給的獎(jiǎng)勵(lì)5萬(wàn)，計(jì)提的年度返利5萬(wàn)，還有我們平時(shí)支出的費(fèi)用4萬(wàn)，供應(yīng)商在給我們開(kāi)發(fā)票的時(shí)候，把這14萬(wàn)都扣掉了，我的庫(kù)存商品應(yīng)該怎么做賬？按發(fā)票的金額做還是按訂貨時(shí)的單子入賬？

已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)的發(fā)票，采購(gòu)的庫(kù)存商品，因?yàn)殚_(kāi)票有誤需要紅沖掉重開(kāi)， 采購(gòu)：借：庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款， 收到負(fù)數(shù)發(fā)票 借：庫(kù)存商品負(fù)數(shù) 進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 收到重新開(kāi)的正數(shù)發(fā)票 和第一個(gè)分錄一樣 我這么做的對(duì)嗎？但是系統(tǒng)有時(shí)候會(huì)抓取到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額，什么情況下會(huì)有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額呀？我們是商貿(mào)公司就是進(jìn)貨賣(mài)貨，進(jìn)貨抵扣了再開(kāi)紅字信息表，讓銷(xiāo)售方再開(kāi)負(fù)數(shù)，或者是返利讓銷(xiāo)售方給開(kāi)負(fù)數(shù)。還有一個(gè)問(wèn)題進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目可以有余額嗎？還是要轉(zhuǎn)到別的科目？什么時(shí)候轉(zhuǎn)

老師，我司收到供應(yīng)商對(duì)賬單，對(duì)賬OK后，我就做計(jì)提。比如11月對(duì)賬金額是100元，12月對(duì)賬金額是負(fù)數(shù)-50元（退貨產(chǎn)生的負(fù)數(shù)），然后1月份實(shí)付11月份對(duì)賬金額100元，我沒(méi)有直接扣掉12月的負(fù)數(shù)?，F(xiàn)在讓供應(yīng)商開(kāi)紅字發(fā)票。等于供應(yīng)商欠我50元。結(jié)果另外一個(gè)會(huì)計(jì)說(shuō)是我們財(cái)務(wù)失誤問(wèn)題，不能說(shuō)供應(yīng)商問(wèn)題，請(qǐng)問(wèn)環(huán)繞這句話：如果提供單子給財(cái)務(wù)，并說(shuō)明了扣款，財(cái)務(wù)沒(méi)有做，那是財(cái)務(wù)的問(wèn)題。 請(qǐng)問(wèn)給我對(duì)賬單就等于提供單子給了財(cái)務(wù)嗎