我們公司工程屬于在建籌備期，但是上一個會計做賬已經(jīng)費用化了?，F(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)想把以前賬目全部轉(zhuǎn)回到在建工程科目里，但是這樣會影響到未分配利潤，請問怎么轉(zhuǎn)回？去年發(fā)生的怎么轉(zhuǎn)回？ 上一個會計做賬舉例如下： 1.借：財務(wù)費用100 貸：銀行存款100 2.借：業(yè)務(wù)招待費150 貸：銀行存款150 3.借本年利潤250 貸：財務(wù)費用100 業(yè)務(wù)招待費150 4.借：未分配利潤250 貸：本年利潤2502020-10-16 09:48

老師，收到社保局匯入員工的生育津貼，員工休假是一直有發(fā)工資的，這筆錢是不會給回員工的了，現(xiàn)在收到社保局的生育津貼，怎么做分錄，借：銀行存款，貸應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費用？

老師好，小規(guī)模納稅人上年度支付安全經(jīng)費時 借：管理費用 貸：專項儲備 借：專項儲備 貸：銀行存款 ，本年度審計時發(fā)現(xiàn)支出的用于防暑的費用不屬于安全生產(chǎn)經(jīng)費，在本年度怎樣做調(diào)賬分錄？

老師，我們這個月發(fā)生了稅盤服務(wù)費。但是我們現(xiàn)在沒有銷項要交。還有留底。那我發(fā)生的時候分錄就是，借：管理費用，貸：銀行存款。是不？然后有銷項的時候再做借應(yīng)交稅費減免稅額貸管理費用。然后這個月也不用申報這筆服務(wù)費是不？

公司是培訓(xùn)企業(yè)。收到員工的培訓(xùn)款 借：銀行存款800 貸：預(yù)收賬款800 因為員工不參加培訓(xùn)了，現(xiàn)在退款，退款產(chǎn)生的手續(xù)費學(xué)員用現(xiàn)金支付，退款的分錄： 借：預(yù)收賬款800 貸：銀行存款795.5 財務(wù)費用～手續(xù)費-4.5 因為開戶行輸入錯誤導(dǎo)致這筆銀行退款沒有退成功，重新退回培訓(xùn)企業(yè)的銀行賬戶上，退了795.5，請問這樣怎么做分錄