您好，申報(bào)時(shí)取你全年或本季度所有月份“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方發(fā)生額的合計(jì)數(shù)，比如你1月計(jì)提10萬、2月12萬、3月15萬，申報(bào)數(shù)就是10%2B12%2B15=37萬，這和你每月做分錄把工資從“應(yīng)付職工薪酬”借方轉(zhuǎn)出（借：應(yīng)付職工薪酬10萬 貸：其他應(yīng)付款10萬）導(dǎo)致科目余額為0無關(guān)，因?yàn)槎悇?wù)局看的是你計(jì)提進(jìn)費(fèi)用的總額。

實(shí)際支付的時(shí)候按哪個(gè)數(shù)填，我是按1-9月份其他應(yīng)付款借方數(shù)填的，系統(tǒng)提示有誤 ，說是大于本年工資薪金支出，那實(shí)際支出應(yīng)該按哪個(gè)數(shù)填

?您好，實(shí)際支出應(yīng)該按“應(yīng)付職工薪酬”科目的借方累計(jì)發(fā)生額來填，而不是“其他應(yīng)付款”的借方數(shù)，因?yàn)橄到y(tǒng)核對(duì)的“本年工資薪金支出”基準(zhǔn)是你計(jì)提的貸方總額，比如你1-9月計(jì)提了80萬（貸方），但通過“其他應(yīng)付款”發(fā)了85萬，系統(tǒng)會(huì)認(rèn)為你多報(bào)了5萬支出，所以你要填的是“應(yīng)付職工薪酬”借方實(shí)際沖減的80萬。

老師，我是按應(yīng)付職工薪酬借方累計(jì)數(shù)—其他應(yīng)付款借方數(shù)填列就對(duì)了是嗎？

?您好，不對(duì)，你應(yīng)該直接按“應(yīng)付職工薪酬”科目的借方累計(jì)發(fā)生額這一個(gè)數(shù)來填列實(shí)際支出，完全不需要去減“其他應(yīng)付款”的借方數(shù)，因?yàn)樗型ㄟ^“其他應(yīng)付款”發(fā)放的工資最終都來源于“應(yīng)付職工薪酬”的借方，你直接取應(yīng)付職工薪酬的借方數(shù)80萬填上就對(duì)了。

老師，我之前就是按應(yīng)付職工薪酬借方累計(jì)發(fā)生額填列的，系統(tǒng)提示上面的圖片，我整不明白了

您好，這個(gè)只是提示我們?cè)贆z查是不是填錯(cuò)了，沒有強(qiáng)制說不行的

明白了，謝謝老師