老師，請(qǐng)問(wèn)我去年計(jì)提工資時(shí)，借其他應(yīng)收1000 借管理費(fèi)用4000 貸應(yīng)付職工薪酬5000，正確的應(yīng)該為借管理費(fèi)用5000貸應(yīng)付職工薪酬5000今年應(yīng)該怎么處理

3月份的時(shí)候做計(jì)提管理費(fèi)用10000貸應(yīng)付職工薪酬10000，發(fā)放借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款；在12月份的時(shí)候發(fā)現(xiàn)多計(jì)提了工資，我在做相反的分錄：借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)貸應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)2000，借應(yīng)付職工薪酬-2000貸其他應(yīng)付款-2000，這樣對(duì)嗎？

是上年先做補(bǔ)繳社保分錄借管理費(fèi)用，借應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，貸其它應(yīng)付款，次年扣款了借其它應(yīng)付款，貸銀行存款。然后在次年2月的工資表中補(bǔ)扣該部分補(bǔ)繳的社保，做分錄借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工工資，借應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工工資，貸應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，貸其它應(yīng)收款公積金，貸個(gè)人所得稅，貸銀行存款。這樣應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)就平了

老師，去年計(jì)提并支付的工資做的分錄是 借：管理人員職工薪酬20000貸：應(yīng)付職工薪酬-工資20000 借：應(yīng)付職工薪酬-工資20000 貸：其他應(yīng)付款20000 今年更正個(gè)稅為0了，怎么做分錄沖掉

老師，去年的工資計(jì)提多了，發(fā)放多了，導(dǎo)致其他應(yīng)付款增加了好多，我現(xiàn)在要調(diào)回來(lái)，怎么做分錄？計(jì)提的時(shí)候是借：管理費(fèi)用工資，貨：應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放的時(shí)候是借：應(yīng)付職工薪酬，貸：庫(kù)存現(xiàn)金，往來(lái)是借庫(kù)存現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)付款法人