關(guān)于調(diào)整。老師，我司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，當(dāng)月工資是次月計算和發(fā)放的。做賬時，一直按照著本月計提上月的工資社保個稅，同時在本月繳納上月的工資社保個稅。應(yīng)付職工薪酬每個月都是0。實際這樣計提和發(fā)放估計是有點問題。第一，請問一直這樣操作的話，是否可以？是否要把前面的工資個稅社保在賬務(wù)上調(diào)整？然后按照常規(guī)的操作？第二，扣個稅系統(tǒng)上，是否需要調(diào)整下？第三，匯算清繳時，A104000期間費用表和A105050職工薪酬支出該如何填寫呢？賬載金額和實際發(fā)生額都是直接按照當(dāng)年的財務(wù)報表填寫嘛？還是應(yīng)該進行調(diào)整后再申報??？

老師，我們建筑行業(yè)，給甲方提供純勞務(wù)服務(wù)，那成本就是純?nèi)斯?。這樣真實業(yè)務(wù) 應(yīng)該沒有問題吧？ 另外還有一個問題，24年計提了90萬工資，實際發(fā)了30萬，還有60萬未發(fā)，預(yù)計25年1月再發(fā)50萬，也就是還有10萬24年工資未付。這樣的情況下，我是否需要在24年年底的賬上紅沖掉多計提的工資，雖然我知道調(diào)表不調(diào)賬，但是應(yīng)付職工薪酬明細賬一直掛著10萬在這里，怕跟以后的工資弄亂了 還是說，就把10萬放那里，反正25年5月匯算前發(fā)完就行，但是就是不知道怎么跟25年工資區(qū)別開來，付的哪些是24年，哪些是25年。怕以后注銷有問題， 老師三個問題，麻煩一一回復(fù)一下，謝謝老師

老師，你好，現(xiàn)在報本月企業(yè)所得稅，關(guān)于工資數(shù)據(jù)有以下問題想請教： 1、已計入成本費用的職工薪酬：是1-9月計提的工資+社保+福利費用對嗎？（教育、工會、公積等其他費用我公司暫時沒有） 福利費我們在報銷時直接跟業(yè)務(wù)招待費交通費等一起報銷放在管理費用，沒有用應(yīng)付職工薪酬科目過度，那我是不是應(yīng)該把這個管理費用-社會福利費單獨統(tǒng)計出1-9月累計數(shù)再加上1-9月計提的工資+社保數(shù)一起申報。 2、實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬：我們公司去年是按計提報的個稅，實際發(fā)放工資在今年2-4月（發(fā)放去年5-12月工資共計17萬左右），今年是按實際發(fā)放的工資數(shù)（9.7萬左右）報的個稅，請問應(yīng)該按1-9月實際發(fā)放數(shù)（17+9.7=26.7萬）申報嗎，如果按這個數(shù)申報，個稅系統(tǒng)1-9月才申報9.7萬就相差太大了，會不會引起稅務(wù)預(yù)警或者稽查？

請問老師，①8月員工26人，9月員工27人，個稅上9月申報的是9月實發(fā)8月的工資，那么第三季度企業(yè)所得稅申報時讓填第三季度末的員工人數(shù)，應(yīng)該填26還是27呢？②申報第三季度企業(yè)所得稅時填的收入利潤等數(shù)據(jù)都是1-9月的累積金額對嗎？不是7-9月吧？③申報預(yù)繳企業(yè)所得稅表時，有主營業(yè)務(wù)收入就一定要有主營業(yè)務(wù)成本嗎？我們是教育培訓(xùn)機構(gòu)，收入是收的學(xué)生的上課費，主營業(yè)務(wù)成本做賬是0，把老師的工資全部計入了管理費用，這樣對嗎？有稅務(wù)風(fēng)險嗎？

老師 企業(yè)所得稅預(yù)申報，需要填附加事項，工資薪酬那一塊該怎么填 第一個計入成本費用的，可是我們單位社保都是企業(yè)付，不扣員工 的，又該怎么填，還有實發(fā)的時候直接看應(yīng)付工資借方累計發(fā)生額，需不需要把1月份發(fā)12月工資扣除掉，網(wǎng)上眾說紛紜，麻煩老師回答一下，謝謝