員工預(yù)支工資，在預(yù)知之前已經(jīng)報(bào)好了個(gè)稅，比如5月工資表應(yīng)發(fā)工資10萬(wàn)，銀行發(fā)6萬(wàn)，現(xiàn)金4萬(wàn)，現(xiàn)在到了5月底，銀行實(shí)際發(fā)工資8萬(wàn)，我是不是賬上當(dāng)預(yù)支工資了，因?yàn)楸葘?shí)際發(fā)多了，計(jì)提工資還是一樣，發(fā)的時(shí)候，做借：應(yīng)付職工薪酬10萬(wàn)，其他應(yīng)收款～員工預(yù)知工資2萬(wàn)，貸：銀行8萬(wàn)，現(xiàn)金4萬(wàn)，下個(gè)月沖回，借：應(yīng)付職工薪酬2萬(wàn)，貸其他應(yīng)收款2萬(wàn)，前提是得多計(jì)提這預(yù)知工資2萬(wàn)吧，比如，補(bǔ)計(jì)提預(yù)知工資，借：管理費(fèi)用～職工工資2萬(wàn)，應(yīng)付職工薪酬2萬(wàn)，然后才沖，借應(yīng)付工資，貸其他應(yīng)收款，但是管理費(fèi)用～職工工資多做了，要怎么沖，

一、1.根據(jù)財(cái)稅﹝2018﹞51號(hào)文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》第5行2列職工教育經(jīng)費(fèi)的實(shí)際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【264000】元，比例不足8%，請(qǐng)確認(rèn)職工教育經(jīng)費(fèi)支出是否完整填報(bào)。想問(wèn)一下老師，這個(gè)是什么意思，怎么解讀？

請(qǐng)問(wèn)老師，我還沒(méi)來(lái)這家公司時(shí)賬是給代理記賬做的，23年4月5月6月來(lái)了一個(gè)員工想，發(fā)工資 代理記賬沒(méi)有給她做工資 也沒(méi)有給她申報(bào)個(gè)稅，發(fā)工資被記成了其他應(yīng)收去了，我才發(fā)現(xiàn)，要幫她轉(zhuǎn)成工資，我就借：管理費(fèi)用一工資，貸：應(yīng)付職工薪酬一工資 借：應(yīng)付職工薪酬一工資 貸：其他應(yīng)收款， 我就在23年12月份補(bǔ)報(bào)了工資 可是那個(gè)員工不愿意 因?yàn)閭€(gè)稅APP上會(huì)顯示日期不同，我就決定去柜臺(tái)變更申報(bào)，這樣對(duì)么？

老師您好，請(qǐng)問(wèn)員工離職后，工作服扣款作為其他應(yīng)收款怎么做賬？（1月工資已經(jīng)計(jì)提做賬了，在不需要改動(dòng)一月賬面的情況下，2月需要做一個(gè)什么分錄，才能體現(xiàn)出其他應(yīng)收款，在2月發(fā)放的時(shí)候，不影響正常的應(yīng)付職工薪酬數(shù)據(jù)）

請(qǐng)問(wèn)一下大家，就是我們今年補(bǔ)繳了部分23年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)（稅務(wù)局要求繳的，因?yàn)?3年我們沒(méi)繳過(guò)工會(huì)經(jīng)費(fèi)），我們應(yīng)該怎么做匯算清繳呀，然后23年和24年賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做呀 就是我不做未分配利潤(rùn)這一項(xiàng)，只在24年做 借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬，工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬，工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸 銀行存款 然后在23年匯算清繳應(yīng)付職工薪酬表單里面的工會(huì)經(jīng)費(fèi)全部填0 在24年的匯算清繳的時(shí)候做補(bǔ)繳23年工會(huì)經(jīng)費(fèi)的金額的張載金額 稅收金額和實(shí)際金額 可以嗎？