請問一下大家，就是我們今年補繳了部分23年的工會經費（稅務局要求繳的，因為23年我們沒繳過工會經費），我們應該怎么做匯算清繳呀，然后23年和24年賬務處理應該怎么做呀 就是我不做未分配利潤這一項，只在24年做 借 管理費用 貸應付職工薪酬，工會經費 借應付職工薪酬，工會經費 貸 銀行存款 然后在23年匯算清繳應付職工薪酬表單里面的工會經費全部填0 在24年的匯算清繳的時候做補繳23年工會經費的金額的張載金額 稅收金額和實際金額 可以嗎？
1.借：管理費用——工會經費貸：應付職工薪酬——工會經費 1.借：應付職工薪酬——工會經費貸：銀行存款 至于23年的補繳部分，在24年的匯算清繳中，你需要做一張補繳23年工會經費的表單。在這張表單中，應填寫補繳的金額，包括張載金額、稅收金額和實際金額。這樣，稅務局就能清楚地看到你補繳了23年的工會經費，并據此進行相應的處理。
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老師你好，去年多計提的工資，匯算清繳已經調增補稅。今年做賬沖今年的成本，借應付職工薪酬 貸管理費用。今年利潤總額就多了沖減的管理費用，稅就重復交了，這個要怎么辦，可以在季度上的預繳企業(yè)所得稅表直接減去多計提的金額嗎
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2021年匯算清繳時發(fā)現(xiàn)會計漏做了一個月的工資，賬上和實際發(fā)放了11萬，實際發(fā)生和申報應該是12萬，那工資薪金的賬載金額，實際發(fā)生額，稅收金額可以填12萬，然后在2022年的賬上補計提和發(fā)放嗎？借未分配利潤，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸銀行存款
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老師，匯算清繳5050表格中，工資薪金支出是實際發(fā)放的金額嗎？比如21年，我計提的工資總額借:管理費用10000貸:應付職工薪酬10000，實際發(fā)放時借:應付職工薪酬10000貸:應交稅費_個人所得稅1000，其他應付款_社會保險(個人部分)1000銀行存款8000，這樣的話，我的表格里面賬載和實際發(fā)生額怎么填？
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老師，請問2022年11月補繳了2021年因為醫(yī)?；鶖?shù)調整補齊的金額，補計提這個費用。做會計分錄時，借：管理費用-醫(yī)保費（單位部分），貸：應付職工薪酬-醫(yī)保費；；支付時：借：應付職工薪酬-醫(yī)保費；貸-銀行存款。因為是是補2021年的醫(yī)保費，我們可以計提在今年的管理費里嗎？ 謝謝老師的解答。
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請問老師，去年有一筆分錄做錯了，原分錄是這樣的： 借：管理費用-工會經費 貸：應付職工薪酬-工會經費 借：應付職工薪酬-工會經費 貸：庫存現(xiàn)金 實際業(yè)務是財務費用，那我今年要怎么修改分錄呢？還有匯算清繳需要調整？財務報表年報需要修改嗎？還是說直接修改匯算清繳就行，財務年報不用修改？
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我23年報不想動，因為動了我還要動24年1季度的報表 我可以就是您剛剛些的分錄直接做在24年嘛，然后在24年匯算清繳的時候填支付的賬載 稅收和實際金額嗎？ 23年應付職工薪酬表單的工會經費就全部填0 因為我們是小企業(yè)會計準則 沒有以前年度損益調整
同學你好 如果有跨年調整的這個直接用利潤分配未分配利潤來做
可以不這樣做嗎 直接做在24年里面
同學你好 這個做在24年就是要做跨年調整的
我可以就是，做跨年調整嗎，就只做在24年，24年做匯算清繳的時候把支付的金額填進表單 23年的工會經費表單欄，只填0？ 23年賬務處理和年報不動 24年做計提和支付，借 管理費用 貸應付職工薪酬 工會經費 借應付職工薪酬 工會經費 貸銀行存款 然后在24年匯算清繳工會經費欄填實際支付的張載 實際和稅收金額？
同學你好 這個可以的
這個就是不做跨年調整了 但是這個期間沒有問題嗎？還是說需要再做點什么穩(wěn)妥一些呢？
同學你好 金額不大的話是沒事的
我們是這樣 23年一年的工會經費都沒有繳，是稅務局要求我們繳納，然后我們24年的時候補繳了部分 本來要交2W多 補繳只交了5Q多
那你就直接補計提然后做繳納的分錄
我現(xiàn)在已經在24年做了 借 管理費用 貸應付職工薪酬 工會經費 5Q多 借應付職工薪酬 工會經費 貸銀行存款5Q多 公司不想補剩下的工會經費 是不是就只做這筆，然后在24年匯算清繳的時候把這個金額填進去 23年匯算清繳工會經費表單欄填0呢
同學你好 那就只能填寫0了
好的 謝謝 24年的時候在匯算清繳的時候再填5Q多是波（如果沒有再交工會經費的話）
同學你好 是的 這樣填寫
請問這樣會有什么弊端嗎
只要按實際業(yè)務來就可以
好的 謝謝
滿意請給五星好評，謝謝