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個(gè)體工商戶,上個(gè)月開了發(fā)票還未取得進(jìn)項(xiàng),想先做暫估成本,請問怎么做分錄

2025-10-21 20:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-10-21 20:34

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-10-21 20:35

您好,一般納稅人暫估入庫時(shí)(按不含稅價(jià)): 借:庫存商品/原材料(合同價(jià)) 貸:應(yīng)付賬款-暫估供應(yīng)商? 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 次月初紅字沖回: 借:庫存商品/原材料(紅字) 貸:應(yīng)付賬款-暫估供應(yīng)商(紅字) 收到發(fā)票后按實(shí)際金額入賬: 借:庫存商品/原材料(發(fā)票不含稅價(jià)) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)付賬款-供應(yīng)商?小規(guī)模納稅人需將增值稅計(jì)入成本,暫估金額包含進(jìn)項(xiàng)稅額?。匯算清繳前需取得發(fā)票,否則需納稅調(diào)增。

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2025-10-21
同學(xué)你好,成本的分錄可以不做處理的。
2020-09-20
你好,比如借主營業(yè)務(wù)成本-暫估,貸應(yīng)付賬款-暫估 但是,這個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)的了。
2025-10-21
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款-暫估
2024-06-13
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款
2021-05-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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