老師，就是外賬這邊我這邊有兩家小規(guī)模納稅人公司7-9月報的是6-8月的收入，但是6月份的成本我是在6月就結(jié)轉(zhuǎn)了的。這個季度我看了一下，我在7-9月應(yīng)該對應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)6-8月的成本才對。9月份的發(fā)票因為是在10月份開具的，9月收入我在10月份確認收入，那9月成本我在9月份就不能結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？我是不是得在9月沖銷6月結(jié)轉(zhuǎn)的成本？再重新在9月做6月結(jié)轉(zhuǎn)成本的？但是這種的話，不就一負一正抵消了嗎？
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
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老師，您好！ 1.以前年度有個月收入做了忘記結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了，現(xiàn)在怎么調(diào)整，分錄怎么寫？ 2.本年度有兩個月（6月和7月）銷售成本也沒結(jié)轉(zhuǎn)，都報了增值稅了，現(xiàn)在是10月份，怎么調(diào)整？（我知道6月已經(jīng)所得稅報了，7月能反結(jié)賬把成本給轉(zhuǎn)了嗎？因為7到9的所得稅還沒報）
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在新收入法準則下，確認收入及結(jié)轉(zhuǎn)成本是每個月做一次收入確認和成本結(jié)轉(zhuǎn)，那如果是在6月份開工，我6月份確認6月份的收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，用6月的完工成本計算工程履約進度，那如果到了8月份，完工成本和工程履約進度怎么計算？完工收入怎么計算？是把3個月的成本加一起計算還是？如果是加一起計算，成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)？完工收入又怎么計算？
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老師，我們是貿(mào)易公司，貨物在9月采購9月出口，當(dāng)時沒取得供應(yīng)商發(fā)票，但是開了出口發(fā)票，進項是暫估的成本。9月也結(jié)轉(zhuǎn)了成本。 發(fā)票在10月取得，發(fā)現(xiàn)9月時有一行成本敲錯數(shù)字了，成本少了4萬。 如果我不想更正報表，直接走10月賬里沖銷暫估成本、沖銷9月成本結(jié)轉(zhuǎn)。再錄入正確進項，結(jié)轉(zhuǎn)正確成本。這樣可以嗎？
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當(dāng)月貨款，下月開票，就比如9月份買的原材料，10月份收到發(fā)票，企業(yè)根據(jù)發(fā)票做賬。 現(xiàn)在10月份，假設(shè)上期結(jié)存為零，本月購入是9月份買的原材料，本月發(fā)出也是9月份的出庫，結(jié)存就是9月份的倉庫結(jié)存，但是這樣子肯定不對啊。 假設(shè)現(xiàn)在10月份的賬務(wù)就做到這一步了，10月賬務(wù)結(jié)存數(shù)是9月份倉庫的結(jié)存數(shù)，假設(shè)是100。10月份倉庫實際的購入是200，發(fā)出是50，結(jié)存是250。有老師告訴我該怎么調(diào)整得和10月倉庫結(jié)存一致嗎？畢竟這才是真實的庫存數(shù)據(jù)啊，請用數(shù)據(jù)告訴我
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老師收到70萬，我們4-6月期間收到的，6月底才給對方開的發(fā)票。我在相應(yīng)期間做了收入。。結(jié)轉(zhuǎn)了成本。這會六月底賬，我是不是要把4-5月沖紅，6月按70萬發(fā)票重新入賬。結(jié)轉(zhuǎn)成本。
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老師，出口退稅怎么做
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老師，就是外賬這邊我這邊有兩家小規(guī)模納稅人公司7-9月報的是6-8月的收入，但是6月份的成本我是在6月就結(jié)轉(zhuǎn)了的。這個季度我看了一下，我在7-9月應(yīng)該對應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)6-8月的成本才對。9月份的發(fā)票因為是在10月份開具的，9月收入我在10月份確認收入，那9月成本我在9月份就不能結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？到下個季度報10-12月的時候才能結(jié)轉(zhuǎn)9月成本嗎？但是我6月成本在6月份已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過了，如果9月成本不結(jié)轉(zhuǎn)的話，7-9月的成本就太少了，我可以在9月先只結(jié)轉(zhuǎn)9月的一部分成本嗎？
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您好，6月成本在6月結(jié)轉(zhuǎn)是錯的，導(dǎo)致成本(6月)和收入(7月)不在同一期。正確做法是成本發(fā)生時先掛賬，比如6月花錢時做借庫存商品10000貸銀行存款10000，等7月確認6月收入時再做借主營業(yè)務(wù)成本10000貸庫存商品10000。對于9月成本，因你10月才確認9月收入，所以9月成本不能結(jié)轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)先計入庫存商品，10月確認收入時再結(jié)轉(zhuǎn)。你想到的在9月沖銷6月成本再重新結(jié)轉(zhuǎn)，這一負一正確實抵消了，但這方法繞彎子且亂，不如直接按成本掛賬，確認收入時再結(jié)轉(zhuǎn)這個標準流程做。
老師，那我現(xiàn)在也不可能去改二季度的賬啊，只能在9月份調(diào)賬。現(xiàn)在就是說，在9月沖銷6月成本結(jié)轉(zhuǎn)再重新結(jié)轉(zhuǎn)，這一負一正確實是抵消了。那相當(dāng)于6月成本在7-9月還是沒有做結(jié)轉(zhuǎn)啊，是吧？
?您好，是的，你理解得對，如果你只是在9月做一筆沖銷6月成本的分錄（比如借主營業(yè)務(wù)成本-10000貸庫存商品-10000），然后再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)6月成本的分錄（借主營業(yè)務(wù)成本10000貸庫存商品10000），這一借一貸金額相等方向相反，確實完全抵消了，結(jié)果就是6月的成本在7-9月這個季度根本沒有被結(jié)轉(zhuǎn)，你的問題依然沒解決。
是啊，老師那我在9月份該怎么調(diào)賬，才能讓6月成本結(jié)轉(zhuǎn)在7-9月？
?您好，在9月份不需要做“沖銷再重新結(jié)轉(zhuǎn)”的分錄，而是直接在9月份做一筆調(diào)整分錄，將6月份誤記的成本金額從本期成本科目轉(zhuǎn)到資產(chǎn)科目掛賬，分錄為：借：庫存商品（或勞務(wù)成本），貸：主營業(yè)務(wù)成本；這樣就能在賬面上沖減9月份（即本季度）多計的成本，相當(dāng)于把6月的成本從本季度利潤計算中移除，并正確掛賬，留待將來確認對應(yīng)收入時再結(jié)轉(zhuǎn)。
老師，我7-9月沒有多計成本啊，為什么還要沖減成本？是4-6月多結(jié)轉(zhuǎn)了6月成本啊
還有就是老師您說的，直接在9月做一筆，借：庫存商品，貸：主營業(yè)務(wù)成本的賬，那金額是什么？6月結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額？
?您好，是的，金額就是你6月份多結(jié)轉(zhuǎn)的那個成本金額，在9月做一筆分錄：借：庫存商品（金額等于6月錯記的成本數(shù)，比如10000），貸：主營業(yè)務(wù)成本（10000）；這筆分錄的效果是，貸方減少了你7-9月這個季度的總成本，因為6月的成本本不該算在4-6月而應(yīng)算在7-9月，現(xiàn)在通過減少本季度成本，就等于把6月成本“加”回到本季度利潤計算里了，同時借方將這筆成本作為資產(chǎn)掛賬，留待以后配比收入。