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計(jì)提工資（按應(yīng)發(fā)總額）借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用等 100000貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 100000 公司代繳個(gè)稅（申報(bào)的 2000 元）借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)人所得稅 2000貸：銀行存款 2000 發(fā)放工資（扣完已代繳個(gè)稅，實(shí)際發(fā) 98200 元）借：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 100000貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)人所得稅 2000（沖減代繳的個(gè)稅）貸：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金 98200 收回員工現(xiàn)金補(bǔ)繳的 200 元個(gè)稅（部分人未從工資扣）借：庫(kù)存現(xiàn)金 200貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)人所得稅 200（補(bǔ)回未代扣的個(gè)稅）

2025-10-21

借管理費(fèi)用工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資發(fā)放的借應(yīng)付職工薪酬、工資貸、應(yīng)交稅費(fèi)、個(gè)稅銀行存款。

2022-01-03

你好，如果在匯算清繳前，即2022年5月31日前，2021年計(jì)提的工資都已經(jīng)實(shí)際發(fā)放完的，不需要調(diào)整。

2022-05-20

那你剩下的沒有扣的在下個(gè)月扣回來(lái)就行了，不會(huì)有沖突的

2021-03-19

同學(xué)，你好是可以的

2025-05-15

快賬用戶3056 追問 2025-10-21 13:11

沒看懂，列子應(yīng)發(fā)工資我104510，個(gè)稅有29.52，沒從工資里扣，實(shí)發(fā)104510工資，這個(gè)分錄怎么寫，

齊紅老師解答 2025-10-21 13:15

第一種情況（總工資 10 萬(wàn)，個(gè)稅 2 千，實(shí)發(fā) 98200，現(xiàn)金收回 200 個(gè)稅）：計(jì)提工資時(shí)：借：管理費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本等 100000貸：應(yīng)付職工薪酬 100000 計(jì)提個(gè)稅時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬 2000貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)人所得稅 2000 實(shí)際發(fā)放工資（扣除已扣個(gè)稅部分）：借：應(yīng)付職工薪酬 98000（100000-2000）貸：銀行存款 98000 現(xiàn)金收回未扣的 200 個(gè)稅：借：庫(kù)存現(xiàn)金 200貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)人所得稅 200 代繳個(gè)稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)人所得稅 2000貸：銀行存款 2000 第二種情況（應(yīng)發(fā) 104510，個(gè)稅 29.52 未從工資扣，實(shí)發(fā) 104510，后續(xù)收回個(gè)稅）：計(jì)提工資時(shí)：借：管理費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本等 104510貸：應(yīng)付職工薪酬 104510 計(jì)提個(gè)稅時(shí)（因未從工資扣，直接掛應(yīng)收）：借：其他應(yīng)收款 —— 個(gè)人所得稅 29.52貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)人所得稅 29.52 實(shí)際發(fā)放工資（全額發(fā)放，未扣個(gè)稅）：借：應(yīng)付職工薪酬 104510貸：銀行存款 104510 現(xiàn)金收回個(gè)稅時(shí)：借：庫(kù)存現(xiàn)金 29.52貸：其他應(yīng)收款 —— 個(gè)人所得稅 29.52 代繳個(gè)稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)人所得稅 29.52貸：銀行存款 29.52

快賬用戶3056 追問 2025-10-21 13:23

我沒計(jì)提個(gè)稅。我是這樣做的，借工資104510，貸:銀行104510,現(xiàn)金收回個(gè)稅借:現(xiàn)金29.52，貸應(yīng)交個(gè)人所得稅，29.52，實(shí)際從公司繳納借:個(gè)稅29.52，貸:銀行存款29.52

齊紅老師解答 2025-10-21 13:25

個(gè)稅是含在工資里一塊計(jì)提的

快賬用戶3056 追問 2025-10-21 13:31

我在計(jì)提當(dāng)月工資時(shí)候，都計(jì)提一起了，我沒做借:其他應(yīng)收款貸:應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅

齊紅老師解答 2025-10-21 13:34

這個(gè)不需要這樣做我給你分錄你看看 1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

快賬用戶3056 追問 2025-10-21 13:35

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2025-10-21 13:36

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝