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老師,填寫季度報表時,職工薪酬計入成本的是不是就是每月底計提那個數?實際支付的8月工資還沒發(fā),7月工資在9月底發(fā)放了,是不是就是才2個月的?

2025-10-21 15:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-10-21 15:14

您好,就是當年實際支付的工資,把發(fā)的填上就可以

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快賬用戶1258 追問 2025-10-21 15:16

老師,計入成本費用的職工薪酬包含單位社保部分嗎?

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齊紅老師 解答 2025-10-21 15:17

包括的 這個要加上的

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快賬用戶1258 追問 2025-10-21 15:17

1月份實際發(fā)的還包含去年12月的算不算

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齊紅老師 解答 2025-10-21 15:17

不包括, 這個要減掉的

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快賬用戶1258 追問 2025-10-21 15:18

計入成本費用的職工薪酬,怎么剛才有個老師說不包含?

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齊紅老師 解答 2025-10-21 15:20

你是指不包含什么?

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快賬用戶1258 追問 2025-10-21 15:33

成本費用包不包含單位社保部分?

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齊紅老師 解答 2025-10-21 15:34

包含的,我問我們這邊稅務局

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相關問題討論
是的,對的,是這么做的。
2025-09-10
?同學您好,很高興為您解答,請稍等
2025-10-05
直接看你的做的應付職工薪酬賬 1. 已計入成本費用的職工薪酬 填報依據:對應“應付職工薪酬”一級科目貸方累計發(fā)生額,需匯總該科目下所有二級明細的合計金額,包括工資薪金、單位承擔的社保公積金、職工福利費、工會經費、職工教育經費等。注意不包含辭退福利。 ? 實務提示:新準則雖未強制要求職工薪酬“先計提后發(fā)放”,特別是職工福利費、工會經費等,有些企業(yè)直接計入相關成本費用,這樣處理取數就需要分別找到各成本費用下設的二級科目進行累加,所以還是建議企業(yè)通過“應付職工薪酬”科目過渡核算。一方面可直接從科目中取數,避免因分散核算導致填報遺漏或誤差;另一方面也便于企業(yè)內部薪酬成本分析與管理,提升數據準確性。 2. 實際支付給職工的應付職工薪酬 填報誤區(qū):并非員工實際到手的“稅后工資”,需警惕將“實發(fā)工資”與“稅后工資”混淆。 填報依據:對應“應付職工薪酬-工資薪金”二級科目的借方累計發(fā)生額,即企業(yè)實際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”(扣除個人承擔的社保公積金、個稅之前的金額),與個稅申報系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數直接相關。 不含支付的上年的工資
2025-10-12
1.?已計入成本費用的職工薪酬 填報依據:對應“應付職工薪酬”一級科目貸方累計發(fā)生額,需匯總該科目下所有二級明細的合計金額,包括工資,獎金、單位承擔的社保公積金、職工福利費、工會經費、職工教育經費等。注意不包含辭退福利。 2.?實際支付給職工的應付職工薪酬 填報依據:對應“應付職工薪酬-工資薪金”二級科目的借方累計發(fā)生額,即企業(yè)實際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”(扣除個人承擔的社保公積金、個稅之前的工資,獎金),與個稅申報系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數直接相關。? ?不含支付的上年的工資,獎金
2025-10-16
?,專項扣除是填2個月7月%2B8月專項扣除數
2024-09-06
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