請(qǐng)問老師小規(guī)模納稅人季度不超過45萬免征增值稅，附加稅是季度不超過30萬免稅，假如這個(gè)季度銷售了40萬，增值稅免了，而附加稅是根據(jù)實(shí)際繳納的增值稅作計(jì)稅依據(jù)的，所以也免稅嗎？還是根據(jù)課件講的超過30萬減半征收，假如增值稅發(fā)票上稅額是4000，附加稅是4000×7%×50%嗎？麻煩老師了

1、自2021年4月1日起，小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超 過15萬元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過45萬元的)免征增值稅 2、針對(duì)小規(guī)模納稅人、一般納稅人 [財(cái)稅2016年12號(hào)] 按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額或營(yíng)額不超過30萬元)的繳納義務(wù)人，免征教育費(fèi)附加。地方教育附加、水利建設(shè)基金 老師這兩個(gè)政策有什么區(qū)別呢

優(yōu)惠一：小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過10萬元（季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅，不如季度29萬含稅 分錄 借 應(yīng)收 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入29/1.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅29/1.01*0.01 借 應(yīng)交稅費(fèi) 29/1.01*0.01 貸 營(yíng)業(yè)外收入 0 　　優(yōu)惠二：增值稅小規(guī)模納稅人適用3％征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收增值稅。比如69萬 借 應(yīng)收 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 69/1.01 應(yīng)交稅費(fèi) 69/1.01*0.01 借 應(yīng)交稅費(fèi)69/1.01*0.01 貸 營(yíng)業(yè)外收入 這兩個(gè)方案 分錄和金額都對(duì)嗎？

你好老師3個(gè)問題， 月納稅銷售額不超過10萬元（季度銷售額不超過30萬元）的繳納義務(wù)人，免征教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。 1、 這個(gè)納稅義務(wù)人是包含小規(guī)模和一般納稅人對(duì)嗎？ 2、 如果3月份銷售額沒有超過10萬 ，1-3月份季度超過30萬了 ，那三月份交不交教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加？ 3、這個(gè)優(yōu)惠政策延續(xù)到什么時(shí)候？

老師你好，小企業(yè)規(guī)模納稅人，一個(gè)季度銷售額超過了30萬，按照全額來計(jì)算增值稅和附加嗎 ，比如二季度含稅銷售額是50萬，應(yīng)繳納增值稅=50/1.01*0.01，附加稅=（50/1.01*0.01）*0.1，是這樣的吧。那銷項(xiàng)稅額應(yīng)該做什么樣的結(jié)轉(zhuǎn)分錄呢。