某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，目前有職工30人，其中殘疾員工10人，2019年全年銷售收入700萬元，損益表反映的利潤為200萬元。某會計師事務(wù)所檢查發(fā)現(xiàn)，以下幾項內(nèi)容可能需要做納稅調(diào)整1.收入中包含有國債利息收入50萬元。2銷售成本中包括實發(fā)工資費用200萬元（含給殘疾人發(fā)放工資40萬元）撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、支出職工福利費34萬元、職工教育經(jīng)費20萬元，三項經(jīng)費均超過稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)。3.管理費用中的業(yè)務(wù)招待費8萬元。4.銷售費用中含廣告費25萬元，業(yè)務(wù)宣傳費15萬元。5.資產(chǎn)減值損失中包含固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20萬元。6.營業(yè)外支出40萬元，其中包括通過縣級民政部門向受災(zāi)地區(qū)捐贈28萬元。7.公司 10月購進(jìn)一臺符合目錄要求的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，增值稅專用發(fā)票注明價款40萬元，增值稅額5.2萬元，當(dāng)月即投入使用。 要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題(小數(shù)點保留兩位,單位萬元)

甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售產(chǎn)品收入6000萬元，房屋租賃收入1000萬元，視同銷售收入500萬元；（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元；（3）發(fā)生銷售費用800萬元（期中包含廣告費300萬元）、管理費用500萬元（其中業(yè)務(wù)招待費100萬元）、財務(wù)費用100萬元（其中向非金融企業(yè)支付利息20萬元，按照稅法規(guī)定只能在稅前扣除10萬元利息支出）；（4）發(fā)生稅金及附加100萬元；（5）取得投資收益100萬元（其中國債利息收入10萬元，直接投資于非上市居民企業(yè)股息紅利20萬元）；（6）取得營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出80萬元（含支付的銀行罰息10萬元，將一筆20萬元的公益性捐贈直接捐給地震災(zāi)區(qū)，稅收滯納金10萬元）；（7）實發(fā)工資總額300萬元，為職工繳納的基本社會保險費50萬元、補(bǔ)充養(yǎng)老保險10萬元、補(bǔ)充醫(yī)療保險30萬元（工資和各項保險費用均已記入上述成本、費用）。請根據(jù)上述材料計算如下問題：甲企業(yè)本年度利潤總額為（）萬元；甲企業(yè)支付的廣告費可以在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額前扣除的金額為（

1.(40分)某居民企業(yè)2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)當(dāng)年銷售化妝品給商場,取得不含稅銷售收入6500萬元,對應(yīng)銷售成本為2240萬 (2)將自產(chǎn)化妝品銷售給本企業(yè)職工,該批化妝品不含稅市場價50萬元,成本20萬元。 (3)12月購置并實際使用符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺,取得普通發(fā)票,注明金額 150萬元。 (4)當(dāng)年發(fā)生管理費用600萬元,其中含新技術(shù)開發(fā)費用100萬元、業(yè)務(wù)招待費80萬 元。 (5)當(dāng)年發(fā)生銷售費用700萬元,財務(wù)費用282萬元。 (6)全年計入成本、費用的實發(fā)工資總額200萬元(屬合理范圍),實際發(fā)生職工工會 經(jīng)費6萬元、職工福利費20萬元、職工教育經(jīng)費25萬元。 (7)營業(yè)外支出共計110萬元,其中通過當(dāng)?shù)厝嗣裾蚰繕?biāo)脫貧地區(qū)捐款70萬元, (8)國債利息收入160萬元。 (9)可直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的稅費共2218.05萬元。 要求:根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問題:

1.(40分)某居民企業(yè)2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)當(dāng)年銷售化妝品給商場,取得不含稅銷售收入6500萬元,對應(yīng)銷售成本為2240萬(2)將自產(chǎn)化妝品銷售給本企業(yè)職工,該批化妝品不含稅市場價50萬元,成本20萬元。(3)12月購置并實際使用符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺,取得普通發(fā)票,注明金額150萬元。(4)當(dāng)年發(fā)生管理費用600萬元,其中含新技術(shù)開發(fā)費用100萬元、業(yè)務(wù)招待費80萬元。(5)當(dāng)年發(fā)生銷售費用700萬元,財務(wù)費用282萬元。(6)全年計入成本、費用的實發(fā)工資總額200萬元(屬合理范圍),實際發(fā)生職工工會經(jīng)費6萬元、職工福利費20萬元、職工教育經(jīng)費25萬元。(7)營業(yè)外支出共計110萬元,其中通過當(dāng)?shù)厝嗣裾蚰繕?biāo)脫貧地區(qū)捐款70萬元,(8)國債利息收入160萬元。(9)可直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的稅費共2218.05萬元。要求:根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問題:(1)計算該企業(yè)2021年會計利潤金額(2)計算該企業(yè)2021年管理費用納稅調(diào)整金額(包括加計扣除部分)(3)計算該企業(yè)2021年職工工會經(jīng)費,職工福利費、職工教育經(jīng)費納

1.(40分)某居民企業(yè)2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)當(dāng)年銷售化妝品給商場,取得不含稅銷售收入6500萬元,對應(yīng)銷售成本為2240萬(2)將自產(chǎn)化妝品銷售給本企業(yè)職工,該批化妝品不含稅市場價50萬元,成本20萬元。(3)12月購置并實際使用符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺,取得普通發(fā)票,注明金額150萬元。(4)當(dāng)年發(fā)生管理費用600萬元,其中含新技術(shù)開發(fā)費用100萬元、業(yè)務(wù)招待費80萬元。(5)當(dāng)年發(fā)生銷售費用700萬元,財務(wù)費用282萬元。(6)全年計入成本、費用的實發(fā)工資總額200萬元(屬合理范圍),實際發(fā)生職工工會經(jīng)費6萬元、職工福利費20萬元、職工教育經(jīng)費25萬元。(7)營業(yè)外支出共計110萬元,其中通過當(dāng)?shù)厝嗣裾蚰繕?biāo)脫貧地區(qū)捐款70萬元,(8)國債利息收入160萬元。(9)可直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的稅費共2218.05萬元。要求:根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問題:(1)計算該企業(yè)2021年會計利潤金額(2)計算該企業(yè)2021年管理費用納稅調(diào)整金額(包括加計扣除部分)(3)計算該企業(yè)2021年職工工會經(jīng)費,職工福利費、職工教育經(jīng)費納